这家上市跨境电商被美国追溯6年税款，金额近1700万！
日前，广东星徽精密制造股份有限公司发布公告称，其子公司Sunvalleytek International Inc收到美国税务部门出具的税款缴款通知书。通知书要求补缴2,378,403.18美元，折合人民币约近1700万元的税款及罚金。这反映出跨境电商企业面临的税务合规风险加大。
公告显示,星徽股份存在多方面税务风险:
1.标的资产交割前的税务问题未披露,违反了购买资产协议。公告提到:“涉税事由涉及并购交割日前及业绩对赌期”。这违反了购买资产协议的相关条款。
2.在美国销售时未足额缴纳销售税款。公告称:“根据美国相关税务部认定,STK公司存在未足额缴纳销售税款的情形”。这违反了美国的税法规定。
3.在其他国家和地区也可能存在违反当地税收政策的行为。公告中并未披露相关情况。
星徽股份是跨境电商领域的领军企业,其子品牌泽宝技术主要通过亚马逊等平台在全球销售小家电产品。但是,在跨境电商税收政策变化频繁的当下,星徽股份遭遇了重创。
一方面,亚马逊等平台陆续关闭了星徽股份的多个店铺,原因是其涉嫌违反平台规则搭配赠送礼品卡销售商品。这暴露出星徽股份老业务模式存在隐患,新政策下运营难以为继。
另一方面,美国税务部门针对星徽股份子公司发出237万美元的税单,涉及多年税款及罚金。这表明星徽股份的税务合规存在漏洞,面临更严格税务监管的巨大压力。
各国税收政策变化频繁，企业税务合规面临压力
为了适应跨境电商的快速发展，各国政府纷纷调整和优化相关政策和监管措施以促进跨境电商发展并保护消费者权益，这些调整包括关税规定、海关程序和税收政策等。同时，跨境电商需要解决支付的难题，包括跨国货币转换、支付安全和支付方式的多样性。
正如星徽股份案例所凸显的那样,跨境电商企业面临监管政策频繁变化、税务合规压力加大的严峻形势。
欧盟实施新的电商增值税政策，平台企业代缴税款
2021年7月1日起，欧盟取消了从非欧盟国家进口到欧盟的低价商品（不高于22欧元）增值税豁免政策，对所有进口商品征收增值税，同时推出一站式服务OSS（Union One-Stop Shop）和IOSS（Import One-Stop Shop），简化非欧盟国家跨境电商企业或个人的涉税流程，提高通关速度。此外，欧盟还将电商平台视为卖家，要求电商平台对销售到欧盟的商品代缴增值税，从而加强对跨境电商的税收征管。
美国加大对跨境电商企业税收执法力度
2024年1月15日起，美国佛罗里达州和堪萨斯州实施新的销售税法，要求亚马逊等电商平台向售往这两个州的订单计算、征收和缴纳销售和使用税。
阿联酋开征企业所得税
2022年12月9日，阿联酋（UAE）财政部发布了关于公司和企业税收的“UAE企业所得税法”，将自2023年6月1日起生效。根据该法令，自2023年6月1日起，所有在阿联酋营业利润超过375,000迪拉姆（阿联酋货币）的企业或其他组织须缴纳税率为9%的联邦企业所得税，而营业利润低于这一数额的企业或其他组织将不受该法令的影响。
在自贸区注册的企业需遵守企业所得税制度，包括遵守所有必要的申报要求。然而，自贸区实体仍可享受0%的企业所得税，只要他们能满足“合格自贸区法人”和“合格收入”的监管要求。另外，合格自贸区法人需要遵守部长（the Minister）规定的附加条件。若条件中的任何一项不符合，或该企业存在适用一般企业所得税制度的选择，则该企业将从不符合这些条件的特定纳税期期初开始适用标准税率。
除了上述三个主要市场外，其他国家和地区也在不断调整和完善跨境电商的税收政策，以适应跨境电商的发展趋势和需求。例如，加拿大、墨西哥、越南等国家都在2021年开始实施新的跨境电商税收规则，要求电商平台或卖家代缴增值税或销售税。
这些税收政策的变化，给跨境电商企业带来了更多的不确定性和复杂性，要求企业及时了解和遵守各国的税法规定，合理规划税务策略，提高税务合规水平。且企业税务筹划需要考虑多个因素，一个成功的跨境电商企业离不开灵活的投资架构和稳固的业务流程，它们不仅能帮助企业高效跑通复杂的出口跨境电商业务，更能为企业的合规运营保驾护航，避免潜在的税务、外汇、法律等风险，成为行稳致远的压舱石。
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