掌握三维预算管理：欲算？愚算？驭算？究竟什么是预算？
课程介绍
课程背景
在工作中，您是否遇到过以下情形：
· 财务部门抱怨预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真如此难吗？
· 业务部门反对参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会缩减费用，难道预算是用来讨价还价的吗？
· 预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
· 预算变成个费用目标指标，比如招待费，差旅费，年底变成了大量花销额度的时点？
· 其实，每个企业都在做预算，只是效果不同。
· 其实，无论你企业的情况和环境如何，你都应该帮助老板把对未来的预算做的更好。
预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。
课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，通过使用在执行过程中使用合理监控手段规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。
课程将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握全面预算管理的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达成业绩！不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。
授课对象
1、企业董事长、总裁、总经理、财务总监、投资总监、项目管理人员；
2、投资公司、证券等金融机构的决策者及高级管理者；
3、管理会计师、企业财务人员；
4、企业各级管理人员、绩效考核人员。
课程收益
【承接战略】 以企业战略规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系
【流程清晰】 展示清晰的预算编制流程和思路，建立全局观
【案例展示】 通过案例分享，展示科学的预算编制模板
【实操演练】 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要预算的控制要点
课程内容
第一模块：责任会计如何在中国的推行？ -- 开启篇
1.责任会计如何来到中国？
2.企业如何设置责任中心来进行管理
成本中心，利润中心，投资中心
3.如何设置企业内部转移价格？
4.预算KPI考核指标如何设定
4.1 KPI考核的七个步骤
4.2 KPI指标/目标值/考核标准的设定
4.3 跨部门关联指标的设定
4.4 平衡计分卡的考核模型
案例讨论：通过鱼骨分析法来确定公司的KPI 关键指标
第二模块：如何进行三维预算管理？ --预算篇
1.一个财务总监面试的测试题：你如何使用预算来管理企业？
2.全面预算管理的基本知识入门
3.剖析预算的全面预算管理的实质
4.如何建立企业的三维监控管理（项目，流程和部门维度）
5.如何设计预算控制分析报表思路
案例练习：三大表的预算模板如何建立勾稽关系
第三模块：如何确定预算管理流程 ---预算流程
1. 如何跟各部门开始预算会议
1.1 预算的编制过程
1.2 财务部门如何开启动会议
1.3 如何分配各部门的主要预算职责
1.4 各部门需要做何种准备
1.5 各预算的编制依据及说明
1.6 如何开年度预算质询会
1.7 如何预算设计模型时间分配表
2. 如何梳理公司的预算轮廓？
案例练习：通过设计的预算关键数据模板来设定公司的预算基本轮廓
3. 如何培训和指导各部门的预算工作
案例分析：如何处理与销售部门的矛盾
第四模块: 财务预算分析模板思路 --预算思路
1.追本溯源
2.销售预算模板的制作过程分析
收入预算最重要的表格如何设计；
销售预算可与那些预算一起做，怎么做？(应收账款，销售费用/市场费用）
3.采购预算模板的制作过程分析 （应付账款）
4.生产预算模板的制作过程分析 （存货）
5.如何设计与人员有关的费用预算
6. 费用预算的技巧 （业务招待费，差旅费，办公费，会议费，公务用车费，咨询费，广告费等）
7.费用成本中心预算管控模板
8.固定资产投资预算逻辑分析
9.专门决策预算--项目投资预算盈亏平衡分析模型
10. 财务预算-- 三大表财务预算（资产负债表，损益表，现金流量表）
案例：通过体验操作设计好的预算模板来理解预算系统的真谛
第五模块：如何使用预算设计的工具 ---基础函数
通过一个实际案例的设计，让学员掌握编制财务预算的函数技巧
5.1 数据连接 如何让跨表的数据连接在一起
5.2 数据引用 预算模板函数必备的引用技巧
5.3 定义名称 预算高手常用的数据名称管理
5.4 时间函数 预算累计折旧必用的函数工具
5.5 逻辑判断 预算判断必须使用的假设工具
5.6 优先次序 通过巧妙排序来设计预算模板
5.7 条件求和 预算编制中合并求和计算工具
5.8 分清行列 行列分清才是报表设计的根本
第六模块：预算模板设计必备技巧 --- 高阶函数
通过一个实际案例的设计，让学员掌握编制财务预算的函数技巧
6.1 通过垂直查找，坐标定位，坐标追踪，坐标反馈来定位查找预算中需要的数据
6.2 万能组合高效自动设计调用预算和差异数据
6.3 通过控件来实现预算报表的全自动化
6.4 百变之王函数来对于实际案例自动实现周，月度的数据追踪报表
第七模块：实战研究如何设计预算模板 --- 模板设计
7.1 如何设计一个全自动的预算销售数据预算模板
7.2 销售数据预算和实际差异的自动核对及图形模板设计
7.3 如何设计出一套利润表的预算及实际差异分析模板
7.4 如何设计出管控成本中心的费用预算分析模板
7.5 累计折旧的预算计算模板设计
7.6 如何设计使用动态图表来完成费用预算的监控
第八模块：预算控制的重要问题解析 ---预算控制
1.如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
1.1预算的差异与管理者KPI?
1.2如何对不同的差异授权？
1.3预算预警机制的设计
2.如何制作预算分析报告
3.预算监控模型设计思路介绍
3.1 如何设计销售收入监控差异模板？
3.2 使用瀑布图来进行销售毛利的跟踪差异分析
3.3 使用动态图表来完成费用预算的监控
案例展示：完成从软件系统科目余额表导出数据，直接生成预算差异表，并形成比较图形（无手工填入动作）
专家介绍
袁谦（圆钱）
财务管理咨询资深讲师，复旦MPACC硕士，上海财大高级国际财务管理师S0IFM，澳大利亚资深公共会计师FIPA，英国资深财务会计师FFA。多年外企财务总监，主要研究方向有企业财务管理，预算管理，财务分析等。在教学过程中，善于根据企业需求，运用丰富的实践工作经验，理论与实际相结合，以有效快速提升公司财务管理为原则，运用多种国内外先进的教学工具和方法，寓教于乐。
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