节税锦囊|开个体户原来比开公司要少缴不少税?
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【锦囊编号】:003
【综合星级】:★★★☆☆
【节税比例】:中等
【难易指数】:容易
【风险控制】:一般
【锦囊时效】:长期有效
【适用行业】:对实体性质没有特殊要求的行业
【关 键 字】:个人所得税,企业所得税,有限公司,个体户,合伙企业,个人独资企业
创业不一定要开公司!
大家平常所说的公司,绝大部分都是指有限公司。
举个例子来说明有限公司的收入和利润怎么缴税,比如A公司,2018年的利润是310万,那么股东能拿到手的是多少钱呢?
首先,这个310万需要缴纳25%的企业所得税=310*25%=77.50万元,还剩下232.50万元。
然后这个232.50还需要按照分红缴纳20%的个人所得税=232.50*20%=46.50万元。
最后留给股东的还剩下186万,310万的利润一共缴了124万的税,比例为40%。
方案仍然简单到极致:把公司关了,改成个体户。
同样是310万的利润,如果改成个体户需要交多少税呢?
首先,个体户不缴纳企业所得税,只交个人所得税里面的经营所得。
其次,个体户没有分红一说,也就不需要再按20%缴纳分红的个税。
因此,310万的利润需要缴纳个人所得税=310*35%-1.4750=107.025万元。
有限公司:利润的40%需要交两道所得税,剩下的60%才是股东的。
个体户:只交一次所得税,最高是利润的35%。
【节税效果】
这又是一个看起来很low,但是很有效节税方案。
【注意事项】
1、除了个体户,个人独资企业、合伙企业、有限合伙企业中的个人都适用上面的方案。如果投资人是2个人以上可以成立合伙企业、有限合伙企业;
2、个体户、个人独资企业、合伙企业、有限合伙企业中的无限合伙人要以家庭财产承担无限责任;
3、个体户的经营范围受限制,个体户、个人独资企业无法转让、并购或被并购,简单说做不大;
4、一个人可以开很多个体户。
【政策文件】
《中华人民共和国个人所得税法》根据2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第七次修正。
《中华人民共和国企业所得税法》根据2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议《关于修改〈中华人民共和国电力法〉等四部法律的决定》第二次修正。
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