美国国家税务局发布“肮脏骗术12条”税务骗局清单

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国税局发布“肮脏骗术12条”清单警告人们提防涉及虚假慈善机构、幽灵报税员和其他骗局的税务相关骗局

华府 — 国税局自本日开始持续发布其制作的“肮脏骗术12条”税务骗局清单，警告人们留意利用与税务计划相关的掠夺者，他们的手段包含从利用虚假慈善机构到针对老年人和移民的骗局。

国税局持续观察到由一群不诚实的人士施展的各种诡计，诱骗他人做一些非法的事情或最终导致他们受到伤害。掠夺者鼓励其他诚实的人做出他们没有意识到是非法的事情，或者利用他们的善意从他们那里拿走某些东西。

某些骗局会涉及诈骗者瞄准老年人和移民等群体、冒充成虚假的慈善机构、冒充成国税局当局、针对折中要约收取高额费用、从事失业保险诈骗，以及不择手段地准备纳税申报表等。

下列是本年度“肮脏骗术12条”的其中五项。

虚假慈善机构

国税局建议纳税人提防那些建立虚假组织以利用大众的慷慨的骗子。他们特别会利用新冠肺炎疫情等悲剧和灾难。

要求为救灾工作捐款的诈骗在电话中尤为常见。纳税人在捐款之前应总是查看慈善机构，并且他们不应感受到需要立即捐赠的压力。

向慈善机构提供金钱或物品的纳税人可以透过减少其应税收入在联邦纳税申报表上申领扣除额。但纳税人应该记住，纳税人必须向合资格的慈善机构捐款才能获得扣除额。如要查看慈善机构的状态，请使用国税局的税务豁免组织搜寻（英文）工具。（对于纳税人来说，记住他们不能扣除提供给个别人士或政治组织和候选人的礼物也很重要。）

下列是关于虚假慈善骗局应记住的一些技巧：

• 纳税人不应该让任何来电者对他们施加压力。合法的慈善机构会很乐意随时接受捐款，因此不必着急。捐赠者是受到鼓励花时间做研究的。
• 潜在捐助者应向筹款人询问慈善机构的确切名称、网址和邮寄地址，以便日后确认。部分不诚实的电话推销员会使用听起来像大型知名慈善机构的名字来迷惑人们。
• 留意捐赠的支付方式。捐赠者不应捐赠给要求他们透过提供礼品卡号码或电汇付款的慈善机构。这是诈骗者要求人们支付的方式。只有在对慈善机构做了一些研究之后，使用信用卡或支票支付才是最安全的。

• 关于虚假慈善机构的更多资讯，请参阅联邦贸易委员会网站（英文）上关于虚假慈善机构骗局的资讯。

移民/老年人欺诈

众所周知，国税局的冒充者和其他诈骗者会针对英语水准有限的族群以及老年人。这些骗局通常具有威胁性。

虽然最近有所减少，但冒充国税局的骗局仍然是一个常见的骗局。在这种骗局中，纳税人会收到一通自称在国税局工作的某人士的电话，威胁要坐牢、驱逐出境或吊销驾照。新移民的纳税人通常是最容易受到攻击的，他们应该忽视这些威胁，不要与诈骗者接触。

国税局提醒纳税人，与国税局的第一次联络通常会是透过邮件，而不是透过电话。真正的国税局员工不会威胁吊销驾照，或将某人驱逐出境。这些是恐吓策略。由于电话诈骗对英语程度不足等资讯获取能力有限的人构成了重大威胁，国税局增加了新功能来帮助那些更熟悉英语以外的语言的人士。英语程度不足附件（英文）允许纳税人选择他们希望沟通的语言。在他们完成并递交这份附件后，他们在未来将以选择的语言偏好收到通讯。

此外，国税局还将以英文以外的许多语言提供税务资讯、表格和发行物。国税局17号发行物 ——您的联邦所得税，现已提供西班牙文、中文（简体和繁体）、越南文、韩文和俄文版本。

老年人须留意事项

老年人以及关心他们的人士需要警惕针对美国老年人的税务骗局。国税局以及司法部和联邦调查局、联邦贸易委员会和消费者金融保护局（CFPB）等都意识到针对老年人的欺诈行为的普遍性。

为了让老年人能更容易报税，国税局向1956年1月2日之前出生的老年人提醒国税局重新设计了《表格1040》及其说明，并且他们可以使用《表格1040SR》及其相关说明（英文）。

国税局提醒老年人，有关其联邦税收的最佳资讯来源是国税局网站。

折中要约“工厂”

折中要约“工厂”将国税局计划扭曲成意义完全不同的东西——误导完全没有机会满足要求的人们，同时收取过高的费用，通常是数千美元。

国税局局长查克·雷蒂格说：“我们越来越担忧无法支付税款的纳税人被误导能以“百分之一”的金额解决他们的税务债务的声明”。“国税局鼓励人们花几分钟的时间审阅IRS.gov上的资讯，检视他们是否会是该计划的合适候选人——并避开在广播和电视上做宣传且费用高昂的宣传者。”

国税局提醒纳税人提防声称必须透过自己的服务才能解决国税局债务的宣传者，纳税人能以“百分之一”的价格解决税务债务，或者透过折中要约解决税务债务的时间窗口有限等。

“要约”或折中要约，是纳税人与国税局之间的协议，用于解决纳税人的税务债务。在特定情况下，国税局有权透过接受少于全额的税款来清除或“妥协接受”联邦纳税义务。然而，部分宣传者不恰当地建议负债的纳税人向国税局做出折中要约申请，即使宣传者知道此人不符合资格。这使得诚实的纳税人浪费了金钱与时间。

纳税人应该特别警惕那些声称他们可以清除比其他人更多的债务或做出误导性的承诺国税局将接受低额要约的推广者。通常来说，在电视或广播上做广告的公司能做的事，纳税人也能透过直接联络国税局办到。

纳税人能够前往IRS.gov并审核折中要约资格预审（英文）工具以检阅他们是否符合折中要约的资格。国税局提醒纳税人，在首犯罚款减免（英文）政策下，纳税人可以直接向国税局申请行政减免，免除本应增加至其税务债务的罚款。

不道德的报税员

虽然大多数的报税员是有道德和值得信赖的，但纳税人应该警惕那些不在他们填写的纳税申报表上签名的报税员，他们通常被称为幽灵报税员。以电子申报的纳税申报表来说，“幽灵”将会填写纳税申报表，但拒绝以收费的报税员身份进行数位签名。

在法律上，任何收费填写或协助填写联邦纳税申报表的人士都必须拥有一组有效的报税员税务识别号码（PTIN）（英文）。收费的报税员必须签名并在纳税申报表上填写他们的报税员税务识别号码。不在纳税申报表上签名的报税员是一项红旗警讯，该名纳税员可能希望透过承诺大额退税或根据退税金额收取费用来赚取外快。

不道德的纳税申报表报税员还可能：

• 要求现金付款，并且不会提供收据。
• 捏造收入，使他们的客户有资格获得税务抵免额。
• 申领虚假扣除额以增加退税金额。

• 将退税引导至他们的银行帐户，而不是纳税人的帐户。

纳税人明智地选择他们的纳税申报表报税员是相当重要的。IRS.gov上的选择一位税务专业人士页面列有关于报税员的证照及资格（英文）的资讯。国税局的有证照的联邦报税员的国税局名录及选择资格（英文）能够透过证照或资格找到许多报税员。

纳税人还应该记住，他们对纳税申报表上的内容负有法律责任，即使它是由其他人填写的。消费者可以透过选择信誉良好的报税员来帮助保护自己。

失业保险欺诈

失业欺诈通常是个别人士与雇主和金融机构串通，或隐瞒雇主和金融机构，以获得他们无权获得的州和地方援助。从长远来看，这些骗局可能会对纳税人造成负面问题。

各州、雇主和金融机构需要注意以下与失业保险相关的骗局：

• 身份相关欺诈：申报人使用被窃取或伪造的身份资讯递交失业补助金申请书，以进行帐户接管。
• 雇主 —— 雇员串通欺诈：雇员在领取失业保险补助金的同时，雇主仍持续向雇员支付降低金额且未申报的薪水。
• 虚报收入欺诈：一位个别人士返回职场，但未能申报收入且持续领取失业保险补助金，或为了能收到更高的失业补助金而声称领取比实际情况更高的薪水。
• 虚构的雇主 —— 雇员欺诈：申报人虚假声称他们为一家合法公司工作，或建立一家虚构的公司，并提供虚构的员工和薪资记录来申请失业保险金。

• 内部欺诈：州立机构的雇员使用身份不当地获取或更改失业补助金申请，导致不合格的申请获得批准、不当的补助金额，或将失业补助金转移到不在申请书上的帐户。

下列是失业欺诈的金融红旗警讯的简短清单：

• 失业补助金来自客户申报的居住州或曾工作过的州以外的州。
• 多个州的失业补助金在同一时间范围内同时发放。
• 失业补助金是发放给帐户持有人以外的人士，或以多个失业金领取人的名义发放的。
• 多笔存款或电子资金转帐（EFT）表明失业救济金是从一个或多个州向帐户持有人以外的人士提供的。

• 与类似的客户和他们收到的补助金相比，在同一时间范围内可以看到更高的失业补助金。

注：本文文稿内容由IRS官方提供。官方网页布告内容首发于2021年6月28日，最后更新于2021年7月29日。

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https://www.irs.gov/zh-hant/newsroom/irs-announces-dirty-dozen-tax-scams-for-2021

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