基本要求+进阶建议，基金会做到这些也太优秀了吧！

   导读： 

自2017年起，中国基金会发展论坛（CFF）与墨卡托基金会合作开展“中国基金会秘书长访欧”项目，旨在促进中欧基金会间的沟通交流、相互理解与合作。在项目实施过程中，我们与欧洲基金会中心（EFC）建立了联系，这是欧洲公益慈善行业首屈一指的平台性组织，成立于1989年，目前有248家会员机构和联盟伙伴。

近期，我们经EFC授权翻译了《欧洲基金会中心自律办法：基金会迈向最佳实践的原则》——这是EFC所有成员单位都需要签署的自律办法，旨在通过加强基金会的独立治理、健全管理、透明度和公信力，来支持基金会追求其公益目标。本办法提出了四项原则，每一项原则下分为“基本要求”和“进阶建议”两部分，还提出了基金会应用于实践的具体建议，希望为中国基金会的自律工作和提升行业整体水平提供借鉴和参考。

背景说明

本办法前身包括1994年版的《布拉格宣言》(the Prague Declaration)、1996年版的《实践准则》(the Code of Practice)、和2006年版本的《迈向最佳实践的原则》(the Principles of Good Practice)。本文为2012-2013年修订版本，经过两年修订后，在2014年5月EFC成员大会上签署通过。

 本办法适用于以下机构：

• 掌握自有资产
  

• 具有独立的治理架构
  

• 将资源用于公共福祉
  

EFC敦促成员机构，在尽可能的情况下，运用原则中的相关要求于机构运营和制度制定工作。原则中的基本要求部分，应该已经成为基金会行动的核心；而进阶建议部分，则提出了期望值更高的标准，以提升基金会的整体实践水平。

当EFC的成员机构无法履行“基本要求”时，必须清楚说明解释，为何无法全面实施，或为何在其特定背景下并不适用。

基金会迈向最佳实践的原则

原则一：独立治理

基金会具有明确且独立的决策主体，并遵循较高的伦理标准，且其成员按照固定的规则和程序提名产生。

 基本要求：

• 理事会制定机构的战略目标，并确保机构项目、运营和财务符合这些目标。

• 具有清晰的治理架构，并按明确的规定向公众公开，如理事会的职责及决策程序等。

• 治理主体中的成员，按照既定规则定期更新和轮换。

• 具有理事会的薪酬（补贴）制度，以及解决理事会成员利害冲突的明确措施。

 进阶建议：

• 公开机构的创立背景，比如包括：当前和曾经与政府及其他主要利害相关方关系的详细说明。

• 理事会成员的任命要适当考虑其资质和经验；并具有保证理事会多样性（强调不同性别、出身、年龄等）的相关措施。

• 对理事会的绩效表现定期进行评估。

• 公开理事会的薪酬（补贴）制度及具体细节，和解决理事会成员利害冲突的明确措施。

原则二：健全管理

基金会在确保充分利用资源促进公共福祉的同时，促进有效而审慎的管理，以及可持续的投资战略。

1、运营

 基本要求：

• 资助计划和申请程序的相关信息均公开且便于使用。资助申请方可在预定的期限内获得资助决定的通知。

• 具有适当的流程，帮助潜在合作伙伴和受益人充分了解信息。

• 行政职能和非行政职能界定清晰，从而建立内部的制衡体系。

• 具有解决员工利害冲突的明确措施。

• 为员工的职业发展和培训提供机会和资源，并定期对员工的绩效表现进行考核。

• 采取措施评估和解决运营中各个方面的风险。

 进阶建议：

• 在项目和计划的设计阶段咨询利害相关方。

• 为被资助方和利害相关方提供在线的反馈机制。

• 定期调查反馈，包括被资助方、以及未获资助者的意见。

• 如果有未获资助的申请者要求，应解释资助决策背后的原因、以及可重新审议其申请的具体条件。

2、财务

 基本要求：

• 编制并发布年度财务报告。

• 公示独立的外部审计报告。

• 具有内控机制，确保资源和支出的合理性。

• 理事会具有投资专业背景，或从外部聘用投资专家。

• 已经制定了投资方针、投资战略和资产配置方案，且三方的决策结构界定明确。

 进阶建议：

• 公开机构预算、投资方针、投资战略和资产配置方案等信息，以及其决策结构。

• 对投资方针、投资战略和资产配置方案进行外部审查。

• 把机构使命和与项目相关的投资行为，视为支持实现机构宗旨的途径。

原则三：透明度

基金会以全面和易懂的方式传播其工作的领域、目标和成果，将透明度作为所有工作的核心。

 基本要求：

• 通过网站和其他宣传资料，全面而公正地展示机构的行动和战略。

• 公开机构相关制度法规、章程、资助申请指南，以及理事会和员工的名单。

• 在考量信息保护和个人隐私的基础上，公示资产负债表、年度报告和包含资助总金额在内的项目清单。

 进阶建议：

• 在网站上以多种语言呈现机构的基本信息。

• 公开理事会成员和管理层人员的简历。

• 传播的重心，不仅要注重机构的活动(activities)，还要注重其成效（outcomes）。为了鼓励学习，因此成功和失败的经验都值得分享。

• 使用社交媒体，作为与公众和其他利害相关方互动的方式。

• 制定并公开机构内部的伦理准则。

• 公开管理层人员和和一般员工的薪酬范围。

• 机构以参与对话、联合倡导等为目标，积极致力于与利害相关方进行沟通，从而推动具体议题的议程设定工作。

原则四：公信力

基金会通过确保其相关行动对利害相关方负责、并积极分享知识和经验，从而建立负责任和协作的运营方式。

 基本要求：

• 优先考虑机构利害相关方、以及不断变动的外部环境的需求。

• 在项目或计划的设计阶段，考虑行动的局限性、持续时间和退出策略。

• 对行动进行监测和评估，并让利害相关方和受益人参与到此过程中，这是基金会资助和项目周期中的关键部分。并且，评估还可用于制定未来的战略和行动优先事项。

• 机构需尽可能地与合作伙伴进行合作，从而最大限度地利用资源、建立协同机制、促进创新、激励学习和提高影响力。相互尊重和理解，可以为这些协作工作提供支持。

 进阶建议：

• 无论评估结果是正面还是负面，都进行公开。

• 优先积极参与国家和国际上的相关同伴学习小组、网络和论坛。

• 具有开放的机制，包括使用社交媒体来征求公众的普遍意见。

使用建议

阅读和存档这些原则非常容易，但是，在机构层面转化其为切实的目标和行动则是另一回事。如何把这些标准和建议整合、并创造性地应用于每一家基金会的工作中，我们提供了一些具体建议：

• 定期运用这些原则作为理事会会议讨论的切入点，试问：机构是否走在正轨上？

• 要求机构员工在日常工作中不仅要做到合规，更要运用这些原则作为标杆和关键的绩效指标。

• 为了更广泛地倡导最佳实践、和制定基本的参与规则，宜与潜在的合作伙伴和受资助方分享这些原则。

• 在机构网站和印刷品中，将本原则作为一种机构品质认证，传播机构对于原则的遵守和应用情况。

• 每年制定新的指标，既要量身定做又需充满抱负，不断提升机构运营水平。

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END

翻译 | 虞嘉葳 霍英泽 

审校 | 谭红波 任梦洁 

排版 | 王笑妃

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