聊聊日本华人都在用的避税手段 | 故乡纳税
「假装在东京」第171篇原创文章 | 4377字
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作者个人微信号 | mrspike
2021.12.9 | 写于东京
大家好，我是在东京的上海人老蔡，年底马上到了，因为很多新朋友需要，所以今天我们来说一下故乡纳税，对大部分定居在日本的人来说都有用。本文干货向，只和目前在日本定居的税务居民有关，属于变相节税手段之一，每年12月31号截止，有需要的可以收藏转发，不要错过了。
我总结了一下各位比较关心的一些问题，争取用简洁明了的方式给出回答解释，看完应该能懂，收集的问题如下：
一、什么是故乡纳税？
二、申请故乡纳税的方法？
三、故乡纳税的避税原理和效果
四、能拿到哪些赠品？
一、什么是故乡纳税？
故乡纳税，日文全称「ふるさと納税」，是一种极具日本特色的避税制度，其他国家貌似没有见过，下面解释一下制度的由来，你就知道为什么叫故乡纳税了。
根据日本总务省官网的解释，日本的一大社会现象，就是有非常多小地方出生的纳税人劳动力，会为了追求更好的生活教育医疗等等目的移居到大城市。从政府角度看，这种“人往高处走”的迁移过程造成了工作机会和纳税等方面从小城市往大城市转移，原本属于小城市的税金被转移到了大城市。
因为小城市的人往大城市跑，大城市得到了这些外来劳动力的税金，而这些人小时候的出生地，也就是这里所谓的故乡，却得不到了。
因此，总务省推出了所谓的故乡纳税制度，让这些纳税人即便居住在大城市，也可以用自愿的形式支持自己故乡的发展，可以把自己在大城市纳税额的一部分转移给自己的故乡（也可以是其他小城市，自由选择），而这些故乡会回赠各种各样的礼品，同时收取2000円的手续费，这便是故乡纳税的根本逻辑。
说人话就是，你拿出本来就需要付的税金的一部分去捐给故乡或者其他小城市抵扣税金，同时花2000円的手续费成本去换一堆赠品礼品的行为，就是故乡纳税。每年度的申请从1月1号开始，12月31号截止，至于这个税金的上限额，可以用专用模拟计算器算出来，下面会教。
请注意，不要将自己所有的税都捐给小城市，每个人可以抵扣的额度有限，具体可以捐多少以官网计算器为准，下文会教。如果你捐多了，那就真的是在“捐款”了哦，超出额度的部分不能用来抵税。
通过以上解释，我们可以看到：
第一，这个制度可以让大城市带动小城市，将原本纳税人要交给大城市的税金一部分“还”给小城市，达到双赢的正向循环局面。让小城市不至于因为人口流失而造成太多税收流失，同时各个小城市的回礼一般也都是当地特产，能拉动当地的相关产业，个人觉得非常合理。此处抵的税大部分是第二年的住民税。
第二，从本质上来看，故乡纳税并没有账目意义上的“避税”，你的税并没有减少，反而因为捐助了小城市而花了2000円的手续费。但是，从纳税人的角度来看，反正这些税总要交，只花2000円就能多换回很多相当不错的礼品，也算是一种“变相避税”，文末会放各大市场的礼品截图。
第三，纯自愿原则，并且捐助的对象不仅仅限定于自己的故乡。你可以不捐，对你的生活纳税也没有半毛钱影响，但捐了就能多拿不少礼品，有米、肉、海鲜、水果等等，反正交税总要交，能多拿点是一点咯，或者你可以说这是“纳税人的福利”。
第四，捐款有上限，不会导致大城市完全收不到税，上限制度保证了双方是共赢的关系。对大城市，小城市和纳税人是一个三方共赢的局面。顺便提一下，有的人上限额很高，可以选很多个不同自治体去捐赠税金拿不同的赠品，凑满上限额为止。
可以选很多个小城市捐赠返礼品，一共就负担2000円手续费
第五，对我们在日华人群体来说就更现实了。我们的故乡都不是日本，不用考虑什么故乡情怀，对我们而言哪个城市的赠品更有吸引力我们就选谁。我去年拿到的赠品是日本三大和牛之一的近江牛寿喜锅专用肉，整整一公斤。（这里不是给他们带货，每年的赠品都会可能不一样，这个也不是很划算，能选的类目非常多，闭着眼睛选自己喜欢的就行了。）
我去年故乡纳税换来的极品近江和牛
二、申请故乡纳税的方法？
申请故乡纳税很容易，简单概括下来就是：
第一步，先确定自己的捐款上限
第二步，去各大市场选择赠品
第三步，申请减税手续
第一步，先确定自己的捐款上限，各大市场其实都有自己的模拟计算器，而计算器往往也分成简单计算和详细计算，一般建议用详细计算比较合适，金额会比较精准。有时候两种方式会出现较大出入，最终还是得以详细计算器得出的结果为准。这里推荐用最大的故乡纳税门户网站的计算器，网址如下：
https://www.satofull.jp/static/calculation01.php#02
只需要填上方4个空格，就会在最下方直接跳出最终的故乡纳税上限。分别是1総収入金額、2給与所得控除後の金額、3所得控除額の合計額、4住宅借入金等特別控除の額。这4个空格的数字，全部都在你的源泉徴収票上。（如果是刚来日本还没有源泉票的朋友个人不建议申请，我刚来第一年的时候也都没弄。）
你的源泉征收票上面4个金额，对应了计算器里的4个空格，填进去就可以
收入越多，小孩越多，可以拿的礼品也越多
第二步，去各大市场选择赠品
确定好自己的上限之后，就可以根据这个金额去各大市场挑选商品了，一般有如下四个市场用的比较多。可以多方对比，每个市场里的东西都会有些不一样。
A. https://www.satofull.jp/
即最大的故乡纳税门户网站，刚才计算器的网站
B. https://event.rakuten.co.jp/furusato/
即乐天市场，也可以进乐天官网直接搜ふるさと納税
C. https://www.furusato-tax.jp/
ふるさとチョイス
D. https://26p.jp/
ふるさとプレミアム
下面以乐天为例，随便选了一个商品举例子。拉到下方加入购物车按钮前会出来一堆选项。在这里老蔡强烈推荐，不超过5个自治体捐赠的情况下，尽量选ワンストップ特例申请制度。
如果你没有其他要确定申告的，强烈建议选这个one stop特例
购买故乡纳税之后报税金控除有三种方式，电子数据确定申告、纸质证明书确定申告，ワンストップ特例申告，也就是one stop一站式申告。在这里，选ワンストップ特例申告后，填完单子对方会帮你把后面所有操作都做完，不用自己再申告了，非常方便。
这种方式适合选了捐赠了5个以下不同自治体的情况，同时自己所在公司已经做完年末调整，并且第二年没有其他需要确定申告的朋友。如果你有其他需要税额控除需要确定申告，那就还是老老实实选纸质证明书自己拿去申告吧。年末调整和确定申告需要一整篇文章来解释，故乡纳税也并不是最高效的节税手段，这里就不多解释了，以后有机会再写。
去年第一次买故乡纳税的时候手贱选了纸质证明书申告，结果第二年3月份的确定申告我折腾了好几天，真的很复杂，对于新手实在太不友好了，强烈不建议自主申告，除非你已经是申告大佬。（但真正的确定申告大佬应该也不会看我这篇文章吧）
选ワンストップ特例申告后，申告书到时候会和赠品一起寄到你家，会有返信用信封，填完了直接寄出去就可以，后面不用管了。
ワンストップ特例申告书长这样，没什么难的
三、故乡纳税的避税原理和效果？
既然看懂了之前的解释，所以这里避税两个字应该打上引号，但我觉得还是应该说一下他的逻辑，否则可能会在选赠品的时候看懵。最早我不懂的时候也犯过类似的错误。
下面用举例子的方式来说明，请注意，看清楚在举例过程中，你到底付出了什么，又得到了什么。如果下面的举例看晕了也没关系，直接跳过这部分也可以，看到自己喜欢的买就完事了，反正不会亏。
在不申请故乡纳税的情况下，假设有一位住在东京的小蔡，每年交给东京的住民税12万円，没有其他任何赠品。（每个人根据自己的年收入和抚养情况会导致金额都不一样，这里只是举例子）
此时，小蔡通过官方计算器计算，得出自己的故乡纳税上限额为3万円，于是他通过网上购买故乡纳税礼品的方式，给某小城市捐赠了12万円中的3万円税，扣除2000円手续费之后共28000円，同时得到了50公斤大米。
寄付的意思就是捐助，这里指把税金捐给小城市，大城市会把这部分税金控除掉
为什么拿大米做例子，因为故乡纳税产品的标价往往会比市场价高，一些和牛啊，螃蟹啊没有一个固定市场价，定价会很混乱不好辨别，但大米的价格往往有一个相对固定的市场价，容易衡量价值，大米也是人气最旺的故乡纳税赠品之一。生活在日本自己做饭的人们都大概知道，每5kg大米大概就是2000円上下，那么50公斤大米的价值大约就是2万円。
也就是说，小蔡明年会给东京付9.2万円住民税（以前文章里解释过住民税，你可以简单理解为给你所在地缴纳的个人部分税金，第一年1月1号你住民票登录在哪里，第二年的中旬就会收到住民税的账单，以后说节税的时候再详细说），当下给小城市付了2.8万円住民税，额外再付了2000円，获得了价值2万円的大米。总支出变成了122000円，比原本多付了2000円，但多了50斤大米。
小蔡总要吃饭，本来也要买米，买50斤大米的市场价格就是2万円左右，但通过故乡纳税，成本其实只有那2000円手续费，所以这波操作下来变相节税共18000円。（你省的是实际价值2万円减2000円，而不是税金3万円减2000円。3万円是捐款的金额，不是商品的实质价值。）
因此，在挑选故乡纳税的礼品时，上面的标价只是你捐出去的税金金额，而不是商品本身价值。商品本身价值越核算，那你变相节税的金额就越多。如果你买的礼品不值钱，那确实等于没节税。
不过，2017年开始，由于之前各个“故乡”们竞争过于激烈，总务省已经宣布回礼的价值不得超过捐款金额的30%。也就是说50斤大米值2万円是对我们普通人而言的，对当地人他们真正的成本最多值3万的三分之一，也就是1万円。
如果这部分看晕了或者看不懂也没关系，整个流程自己试一遍就知道了，反正肯定不会亏，挑喜欢的买就是了。
四、能拿到哪些赠品？
放一些各大网站截图，看看到底能换哪些东西，请注意，所有的标价都代表了捐赠的税额，不能代表商品本身价值，所以看起来会虚高，选自己觉得合适的就可以，前文都提过了。
第一个网站ふるさと上，排名第一的是贝柱，我个人更倾向于第四个两公斤牛横膈膜，看上去不错，量大管饱
虽然很想吃松叶蟹，但这个蟹腿有点不合算，最近螃蟹都疯狂涨价
同样是牛肉，岐阜县的飞弹牛15000円只有500克，兵库县的淡路牛的切片10000円有1.2公斤
海鲜是绝对的主角，但是不太划算，还是想要肉
这是第二个网站乐天上的排名，1万円就能换1.8公斤的黑毛和牛切片太值了
看到山梨县正版晴王葡萄了，下面12000円换20公斤大米也很合算
樱桃比肉贵
第三个网站的排行榜，和之前的有重复，看起来果然很受欢迎
第四个网站ふるさとプレミアム的排行榜，居然有北海道登别的旅行券和住宿券
居然有高级自行车
近江牛真的很贵，我去年买过了，今年不买了
居然有象印的电烤箱
以上便是全文内容，我也要去选赠品了。感谢各位看到这里，本号大约每周发一篇日本生活相关的原创长文，平时也会不定时在公众号上发点路边拍的照片，欢迎关注假装在东京，喜欢的话多多分享转发点赞，我们下周再见。
老蔡
2021.12.9
作者 | 中本蔡
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