个人养老金有必要交吗？
个人养老金，已成为当下的热门话题之一。
2022年4月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）。为贯彻落实意见有关要求，2022年11月，财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。
根据公告，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。 在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
2022年11月25日，人社部、财政部和国家税务局下发《关于报送个人养老金先行城市的通知》，确定36个城市（地区）先行试点个人养老金业务，标志着个人养老金正式启动。
关于养老金的详细政策、开通方法等网上有大量文章，就不具体介绍了。本文重点聊聊：
个人养老金到底有没有必要交？
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个人养老金账户简单来讲，就是每年存一部分钱进去，可以暂时不用交税，有专门的基金帮你投资理财，取出时还可以享受税率优惠，只用缴纳3%的个税。但是，这笔钱只有在退休后领取养老金时才能取出来。
这是一笔用时间换金钱的生意。要不要交，取决于划不划算。
首先，如果个人收入未到个税起征点，或在税率3%档位时，自然就没有必要交了，税率优惠起不了作用。丢了时间，没换来金钱。其次，如果手头的钱短期内要用，当然也没有必要交。
个税税率见下面两个表。
说明一下，个人所得税率是累进制，每部分收入级别需单独计算，算起来很麻烦，表中的速算扣除数可用于快速计算：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
个人的工作收入一般适用综合所得，按综合所得计算个税时，可以先扣除的部分包括：
六万免税额度；
专项扣除：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金；
专项附加扣除：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、大病医疗。
这些都不用交税。
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到底要不要交个人养老金，看似是一道选择题，其实是一道计算题：更多的钱给别人定期投资，和更少的钱给自己自由投资，收益分别是多少？
从最终的总资金额看，当满足以下条件时，自己投资更划算：
(1-个税税率)*(1+个人投资年化收益率)^投资年限≥(1+个人养老金投资年化收益率)^投资年限-3%
其中涉及四个变量：
个税税率：与个人收入水平有关；
投资年限：距离退休时间，与个人年龄有关；
个人投资年化收益率：取决于个人投资水平；
个人养老金投资年化收益率：取决于个人养老金基金经理的投资水平。
在不同的个税税率、投资年限、个人养老金投资年化收益率下，如果选择自己投资，都对应有一个所需要的最低个人投资年化收益率。
能否量化一下呢？于是，我做了下面这个速查表。
看看自己的收入、个税税率、个人年龄，再预估一下个人养老金的投资收益率，在表中能查到一个所需的最低个人投资收益率。如果你自认能达到这个收益率，那么钱就适合自己留着。
你会发现，虽然个人养老金的节税比例看上去挺大，但在长期的复利效应下，个人的投资收益率只需要跑赢个人养老金投资收益率一点点，就能把节税的资金差弥补回来。
例如，假设扣除免税部分后的全年应税收入为25万，个税税率20%，现在年龄30岁，距离退休还有30年，假设个人养老金基金的年化投资年化收益率为10%，那么对应的最低个人投资年化收益率为10.8%。自己只需要跑赢个人养老金年化收益率0.8%就可以了。
网上有很多从你现在起到退休前能减少多少万个税、获得多少万投资收益的分析，咋一看好像非常诱人，但实际效益比你的直观感受可能要低很多。
这是时间复利的威力。我们应该关注的，是年化收益和相对比例，而不是绝对数额。
关于个人养老金基金，并不是所有市场上所有的基金都可以买，而是有指定名录，目前已有100多只，养老基金可购买相应基金专门设立的Y份额。养老基金的收益率我没细研究，不太好评判，年化收益最高的几只目前好像能到10%以上。高收益对应高风险，稳健一些的自然收益率就更低。基金的选择也是个难题。
总的来讲，个税税率越低、年龄越小（距离退休时间越长）、个人投资经验越丰富，就越适宜选择个人自己投资。
年龄越大、工资越高，交个人养老金的优势就越明显。
如果你平时的钱主要是存定期、某宝，或者距离退休年数掰着手指头能数过来，工资还挺高，并且这笔钱短期也用不着，那存个人养老金还是挺合适的。
如果自己有一定投资经验，距离退休还遥遥无期，退休前可能还会有大额资金支出需求，那个人养老金的诱惑力就没那么大了。
个人养老金政策现在刚出台，未来可能还存在政策变化、延长退休年龄等不确定性因素。最重要的是，自己投资可享受资金的时间自由，二鸟在林不如一鸟在手，你说呢？
目前来看，我不会交个人养老金，因为毕竟还年轻嘛，哈哈，时间站在我一边。大家可根据自己的情况合理选择。
“日进斗金”四个字是23画，“中华加油”也是23画。
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