一笔跨行转账的秘密

我们从一笔跨行转账分析一下银行内部账务处理，以及银行间结算的实现；通过本次分析，会对跨行支付有一个非常微观的认识

跨行转账100元

从招商银行app内，用招商银行卡向我的工商银行卡内转了100元

转账成功后，招商银行反馈了转账成功的回单

工商银行也实时收到了转账，增加了余额；我们发现这个过程是实时的，招商银行和工商银行的成功时间都是10:04

银行客户的结算账户

上面的转账涉及到我的两个银行结算账户，招行个人结算账户，工行个人结算账户，这笔跨行转账的实现就是通过这两个账户实现的

两家银行转账前的账户记账

我们假设招商银行设置了以下的账户，其中客户存款就是我们的个人结算账户，为了方便我们把金额设置的都比较小；我们从图中可以看到，资产类账户和负债类账户（这里我们包含所有者权益）是平衡的

同样为了分析银行间的结算，我们增加一个人民银行的清算账户，这里我们简单处理；其中备付金就相当于是各银行在人民银行的银行存款，跟上面银行账户里的人行备付金存款对应

跨行转账行内的实时处理

这次转账基本是实时的，招商银行向工商银行请求付款的支付报文，工商银行对我的工行卡账户做了实时余额增加，两边实时完成了个人结算账户间的转账支付

招商银行实时扣减了我的个人结算账户余额，因为此时两家银行间并没有真正结算，所以这时候招商增加了“应付工行100元”，只是负债发生了内部转移，从对我的负债转化成了对工行的负债

工商银行收到了支付报文以后，实时增加了我的个人结算账户余额，并且增加了对招商银行的应收结算款

思考：从上面招行和工行的账务处理，大家有没有发现一个小问题，关键词提示“放大”“信用风险”，欢迎留言区说出你的发现，正确的回答稍后会置顶

银行间的最终清算

到了银行间清算时间，人民银行清算账户中心会根据二代相关支付系统提交的清算指令完成招商银行和工商银行之间的结算；并且通知招商银行和工商银行最终的清算结果

招商银行和工商银行根据人行结果对自己的账务进行处理；就是招行减少了应付工行以及人行备付金存款，工商银行减少了应收招商增加了银行备付金存款

这次操作，我们发现招商银行的总账户余额才真正减少了100，而工商银行的总账户余额没有变化，大家想一想为什么？也欢迎留言区评论

声明：以上出现的数据仅用于支付的分析举例，不代表出现的相关机构真实的科目设计和数据情况，特此说明

扫码或者点击阅读原文访问支付课堂

每天和105091位支付产品经理一起学习