“业财流程”梳理和结构化方法

水是流动的，从这头流向那头，才有了生命

企业也是流动的，就像一条条流动的小溪汇聚成了企业的活力

业财一体的前提是梳理全部的业务流程，财务流程；并建立业务与财务之间的互动和连接。将这些流程数据化、结构化，只有如此，流程才能被系统识别，操作才能被定义

就如会计事件是在流程里发生的，那么就在流程里去定义；本篇文章我们就来介绍一下企业的流程化梳理方法论

企业的数字化转型

当代的企业竞争已不仅仅是产品和服务的竞争，也是企业内部效率和数字化建设的竞争

为什么很多企业开始重视数字化建设，因为好的数字化建设是信息效率的提升、内部运营成本的降低，同样也是用户极致体验的基础

同样，企业数字化建设也是业财一体化的前提，只有全部业务和流程进行线上化以后，才能被系统识别，才能形成信息流通过系统实现交互

企业流程化梳理

企业生成销售包括内部运营等一系列企业活动都建立在流程之上，每项业务、每个部门、每个环节、甚至是每个操作都离不开流程

就拿内部员工申请优惠来说都离不开流程，就像当初我家申请我们公司的月嫂优惠，内部员工有2000元优惠，首先就是发送邮件给到销售部门，邮件内容有固定的格式——姓名、身份证号、出生证明等——销售部门审批以后，财务审批，高层审批通过；就可以在下单的时候由经纪人进行优惠操作扣除，如下图所示

从上图中可以发现，简单的一个优惠申请就要涉及多个部门、多个角色、多项操作；其中订单的创建是会产生应收、优惠申请会影响预算、员工进行支付会产生收款......流程中的一系列活动既包含了业务活动也包含着财务活动，相互推动和影响，同样也会产生各类数据，像申请、审核、订单创建、用户支付等一些列操作又可以通过企业的信息化系统实现，这些内容基本就构成了企业流程化和信息化的雏形，如此业财一体化也可以认为是企业数字化的一部分

基于上述的案例来思考和梳理企业的流程方法

（1）企业的上下游关系

企业的存在是创造价值获得利润，就注定了企业的经营活动离不开上下游关系，从上游采购原材料付出成本，为下游提供产品和服务通过销售获得利润，内部一些列生产、加工、销售、管理等员工活动支付工资获得人力资源，这样就构成了企业的流程结构

从图中可以看出来我们可以将企业的流程分2大类，一类是主营业务流程——生产、加工、销售的流程；另一类是职能流程——如，财务活动、招聘及员工管理、行政管理等

（2）企业的主营业务流程

我们将企业的生产加工销售流程认为是主营业务流程，也是企业的生命核心所在，就比如一家家政公司的主营业务就是保姆、月嫂、保洁的阿姨招募、培训、销售营销、支付下单、上门履约、商家结算、财务记账等一系列活动下所产生的业务流程

不同类型的企业的主营业务存在比较大的差别，就如生产制造企业与纯服务型企业之间的产品环节就存在巨大的差异，服务型企业不需要原材料的采购、入库验收、库房管理、生产等一系列业务活动，同样就不需要相关的财务活动

（3）企业的职能支撑流程

企业除了生产销售以外还需要完善的内部运营和行政财务体系做支撑，他们的职能活动也是企业活动的重要组成部分，而业财一体化建设下，其中的财务活动尤其关键，梳理财务流程至关重要

常见的财务活动如，财务规划、收入核算、总账与报表、固定资产管理、员工薪酬、税务等

（4）业财互动流程

通过对企业业务活动和财务活动的分析，进而可以梳理梳理出来业务活动和财务活动的链接，或者说融合

业务活动的过程中往往需要财务的支持，而财务活动也需要业务数据为凭据，进而可以梳理构建出来业务跟财务之间的互动流程，从而打通业务和财务的线上信息化链接，实现业财一体化

我们以保洁业务给劳动者结算收入为例来看业务跟财务的链接关系

阿姨到平台做保洁服务，平台收到了用户的订单以后进行劳动者匹配，阿姨上门服务，完成以后进行订单的结算，生成收入数据，按月进行汇总，其中扣掉佣金、个税、优惠分摊等一系列费用以后生下了结算收入

由系统按月提供每个劳动者的收入数据，运营系统下载下来以后进行奖惩相关数据的调整处理，最终形成了薪资报表，给到财务，财务进行结算数据复核、审核，最终确认单结算数据给到资金部进行结算付款，从而完成了一个结算周期的劳动者结算

以上案例中非常明显的表现出了业务跟财务之间的互动关系，只不过从业务数据到财务数据，从业务流程到财务流程都是线下化的流程

而业财一体化就是将这个线下化的流程线上化，信息化，系统化

业财模块化和结构化

业务不是杂乱无章的堆砌在一起的，而是一个一个的具有相同属性的业务集合体，例如采购付款业务、生产加工业务、库房管理业务、销售收款业务、服务履约业务、结算付款业务、员工报销业务、员工薪酬业务等等，将业务进行模块化以后，我们在深度精细的去梳理每块业务里的更细维度业务和流程

同样的方法也适用于对财务业务的梳理

通过以上分析我们可以得到一个多模块、多层结构的业务流程模型，实现了业务流程的模块化和结构化数据

我们可以通过业务编码将结构化的业务以及流程数字化，在业务流程中去实现会计事件的编码和数字化

例如保洁的服务销售业务，订单的生成是一个会计事件，我们认为需要生成客户应收款、增加了优惠，我们认为生成了应付销售成本，等用户支付成功以后就产生了银行存款，应付劳动者结算款等等

这样会计事件就可以进行编码，基于会计事件去获取业务数据，通过会计引擎获得预制凭证，进而得到记账凭证，再推送给会计核算系统，这部分我们会在会计引擎做更详细的解析

从流程到系统

通过上面的分析得到了业务流程、财务流程以及业务和财务之间交互链接的流程梳理，所有的流程都可以通过构建信息系统实现，例如员工报销，可以构建员工报销平台，减少员工自己填表线下提交的繁琐易出错的报销流程

其中，业务流程通过信息化业务系统实现，财务流程可以通过财务共享运营平台实，业财互动可以通过业财一体化系统实现

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