11月29日，广州市纪委监委发布消息称，广州银行股份有限公司原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法，目前正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。一边是前董事长被查，一边是踩雷宝能、恒大等房地产公司，广州银行近几年不良贷款率也在逐年上升。
不良贷款率逐年攀升的广州银行，是否还隐藏其他风险？其上市之路能否顺利？截至记者发稿时，《经济参考报》未收到广州银行回复。
广州银行成立于1996年9月。截至广州银行招股说明书签署之日即2023年6月21日，广州金融控股集团有限公司广州金控(简称“广州金控”)直接持有广州银行股份数量约为26.59亿股，占广州银行发行前股份总数的比例为 22.58%，通过全资子公司广州市广永国有资产经营有限公司(简称“广永国资”)持有广州银行股份数量为23.22亿股，占广州银行发行前股份总数的比例为19.71%。广州金控直接和间接持有广州银行股份数量为 49.81亿股，占广州银行发行前股份总数的比例为 42.30%，为广州银行控股股东。广州银行早在2009年就开始筹备上市，直到2020年才向深交所递交了上市申请，后遇上2023年注册制全面落地，广州银行平移到深交所主板上市。然而广州银行到上市之路并不顺利。此前踩雷恒大、宝能等房地产企业，近日又出现前董事长被纪委调查。资料显示，姚建军出生于1957 年 8 月，吉林白城人，毕业于吉林财贸学院金融专业，中山大学管理学院 EMBA，高级经济师、注册会计师。其1979 年参加银行工作，1992 年起中国农业银行吉林省分行任处长助理、副处长;1993 年调中国人民银行总行稽核监督局任副处长、处长，1998 年任银行监管二司处长。2001年4 月，广州市商业银行(广州银行前身)遭遇危机，姚建军担任中国人民银行驻广州银行现场监管小组组长。后在当年7月任广州银行行长，2004年起任广州银行党委书记、董事长。直到2016年4月，根据广州市人力资源社保局文件，免去姚建军广州银行党委书记、党委委员职务，黄子励任广州银行党委委员。截至 2023 年6月30日，广州银行已开业机构179 家，其中在南京市开设了9家分行，其余分行均位于广东省内。广州银行南京分行于2011年6月22日开业，是广州银行在广东省外设立的第一家分行。这一年，姚建军也刚好进入广州银行担任行长。彼时，城商行跨区域经营逐渐成为趋势，姚建军曾发表过多篇理论论文阐述其对跨区域经营的理念。如姚建军提出，“如何把握跨区域经营带来的机遇，选择合适的发展战略和市场定位，迎接日益激烈的同业竞争和复杂经营环境带来的挑战，将是城商行接下来要面临的重要课题”。其随后又提出，“由于在公司治理、管理体系、风险定价能力等方面存在不足，城商行过于频繁的跨区域经营面临着较大的挑战。对异地分支机构应当建立科学有效的内控约束机制”。
近年来，南京市部分重点企业，包括江苏雨润肉类产业集团有限公司(简称“雨润集团”)、三胞集团有限公司(简称“三胞集团”)、苏宁电器、南京源鼎置业有限公司(简称“南京源鼎置业”)等，频繁出现债务风险。广东的恒大、宝能等房地产企业也深陷债务危机。耐人寻味的是，广州银行精准踩雷了上述问题企业，这令人不得不对广州银行在贷款方面的内控风险产生担忧。广州银行的贷款客户集中度较高。截至 2023 年 6 月 30 日，广州银行向最大单一客户发放的贷款和垫款余额占广州银行资本净额的4.65%，广州银行向最大十家客户发放的贷款和垫款余额占广州银行资本净额的 36.48%。《经济参考报》记者注意到，广州银行向最大十家客户发放的贷款中，给深圳深业物流集团股份有限公司(简称“深业物流”)的贷款被标记为关注类贷款;同时截至2021年底(自2022年底开始没有出现在前十大贷款客户当中)还是广州银行前十大贷款客户之一的苏宁电器近期出现了违约事件。随着苏宁电器的债务问题逐步暴露，苏宁电器是否仍为广州银行的贷款客户，贷款余额还剩多少?《经济参考报》记者联系到广州银行，截至发稿未收到回复。据悉，持有深业物流78.5069%的深圳市钜盛华股份有限公司，其控股股东恰恰是深陷债务危机的深圳市宝能投资集团有限公司(简称“宝能集团”)。截至2023年6月30日，深业物流在广州银行的贷款金额为25.99亿元，占广州银行贷款总额的0.59%，占广州银行资本净额的3.5%。此外，截至2023年6 月30日，广州银行作为原告和申请人且单笔涉案争议金额本金在1000 万元以上尚未终结的重大诉讼和仲裁案件共96件。其中，纳入表内的单笔涉案争议金额本金在1000万以上诉讼和仲裁案件共47 件，涉及本金金额合计约80.21亿元，资产损失准备共计提22.99万元。值得注意的是，前述涉案的80多亿元本金，贷款给深业物流、宝能集团共计32.99亿元，其中25.99亿元为关注级贷款，7亿元为次级贷款，共计计提资产损失准备约9.19亿元;贷款给台山市恒瑞源房地产开发有限公司、恒大地产集团有限公司共计3.2亿元，为关注级贷款，共计计提资产损失准备约1.79亿元。另一方面，曾今的广州银行前十大贷款人苏宁电器也出现了违约事件。由苏宁电器担任债权受让人的中融信托-骥业123号集合资金信托，于2020年7月发行，实际募集资金22.95亿元，但很快在2021年8月就出现利息逾期派发的问题。该信托因为逾期被宣布提前到期，中融信托也对苏宁电器等相关主体提起了诉讼。近三个月来，苏宁电器又产生了近10个待开庭的诉讼纠纷，纠纷涉及票据、建筑工程施工等合同纠纷。10月份，苏宁电器还因为拖欠印花税、房产税、城镇土地使用税和城市维护建设税等系列税金共计888.47万元，被相关税务机关公告。此外，根据苏宁电器2023年中期财报显示，苏宁电器2023年上半年净利润亏损8.16亿元，负债率高达95.10%。根据中登网信息，未来半年内，苏宁电器将有3.32亿元融资租赁债务即将到期。苏宁电器发行的20苏电01和21苏电01这两只私募债均进行了展期，苏宁181B和苏宁181A这两只资产支持证券也进行了展期。苏宁电器股东为卜扬和张近东，二者分别持有50%的股权。截至2021年底，广州银行前十大贷款人中出现了苏宁电器，苏宁电器贷款金额约为17.96亿元，占广州银行贷款总额的0.46%，占广州银行资本净额的2.72% 。
2020年底、2021年底、2022年底和2023年6月30日，广州银行不良贷款率分别为 1.10%、1.57%、2.16%和 2.35%，呈逐年攀升的趋势。广州银行的正常类和关注类贷款合计余额占发放贷款和垫款总额的比例分别为 98.90%、98.43%、97.84%和 97.65%，其中正常类贷款余额分别为 3226.85 亿元、3678.73 亿元、4163.91 亿元和 4026.36 亿元，占发放贷款和垫款总额的比例分别为97.58%、94.78%、92.83%和 91.95%。关注类贷款余额分别为43.72 亿元、141.82亿元、224.33亿元和249.72亿元，占发放贷款和垫款总额的比例分别为1.32%、3.65%、5.00%和5.70%，呈逐年攀升的趋势。
对此广州银行在招股说明书中解释：2021 年末、2022 年末和2023年上半年末关注类贷款余额和占比较2020年末上升主要因为受经济下行以及部分行业政策调控等影响，广州银行部分贷款客户目前虽有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，基于风险谨慎性考虑，广州银行将该等客户涉及的贷款下调至关注类。
此外，广州银行贷款行业集中度高，尤其集中在房地产领域。截至2023年6月30日，广州银行贷款客户主要所处行业为租赁和商务服务业、房地产业、建筑业以及批发和零售业，分别占广州银行公司贷款和垫款总额的33.32%、15.06%、11.76%和9.11%，上述行业贷款占广州银行公司贷款和垫款总额的69.26%，占全部发放贷款和垫款总额的比例为27.97%。
截至IPO报告期(指2020年、2021年、2022年和2023年上半年，下同)各期末，广州银行房地产业公司不良贷款余额分别为4.03 亿元、9.56亿元、10.62亿元和11.75亿元，不良贷款率分别为1.14%、2.23%、3.23%和4.41%，广州银行房地产业公司的不良贷款余额、不良贷款率均在持续上升。
广州银行在招股说明书中解释称，2023年广州银行房地产业公司不良贷款余额、不良贷款率继续上升，主要是受宏观经济环境及市场需求波动等影响，部分房地产贷款客户销售进度不及预期、资金回笼放缓、还款能力下降，广州银行新增南京源鼎置业、潮商集团(汕头)投资有限公司(简称“潮商集团”)等存量房地产业不良贷款，这两户不良贷款客户占本期新增不良贷款金额的80%。
因房地产业单个客户的贷款金额较大，单个客户的贷款降级为不良贷款，会导致整个房地产业不良贷款率大幅增加。截至 2023年6月30日，广州银行房地产业共有8户发生不良贷款，其中4户为2023年新增的不良贷款，增加近一倍。
据《经济参考报》记者初步统计，广州银行发生不良贷款的房地产企业包括宝能、恒大、南京源鼎置业、潮商集团、肇庆市华基房地产开发有限公司、江门佰富地产有限公司、深圳市鸿腾投资管理有限公司、广州市黄埔房地产开发总公司 、广州粤泰集团股份有限公司和深圳市恒信泰富投资有限公司等。
截至 2023年6月30日，广州银行第一大不良贷款客户广州宝时物流有限公司(穿透股权背后实际控制人为宝能集团)贷款余额6.99亿元，占贷款和垫款总额的0.16%，五级分类为次级；第二大不良贷款客户三胞集团贷款余额3.86亿元，占贷款和垫款总额的0.09%，五级分类为次级；第三大不良贷款客户南京源鼎置业贷款余额3.19亿元，占贷款和垫款总额的0.06%，五级分类为次级。
截至 2021年12月31日，广州银行第四大不良贷款客户雨润集团贷款余额2亿元，占贷款和垫款总额的0.05%，五级分类为可疑。
如此精准踩雷问题企业，不良贷款率逐年攀升的广州银行，还存在多少潜在风险?《经济参考报》将持续跟踪。
来源：经济参考网原标题为《踩雷多家问题企业 广州银行不良贷款率逐年攀升》记者：万佳丽
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