发改委企业发行外债备案登记办事指南
企业发行外债备案登记办事指南
（一）关于申请办理外债备案登记的请示
（一）什么情况下需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）有关规定，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的1年期以上债务工具，包括境外发行债券、中长期国际商业贷款等，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。
发布时间：2021-08-24
（二）“1年期以上债务工具”，是否包括1年？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：“1年期以上”不包括1年期。
发布时间：2021-08-24
（三）“企业发行外债，须事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续”，其中“事前”是签署合同之前还是发债之前？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：“事前”指债券发行或贷款提款之前。企业需要取得《企业借用外债备案登记证明》后再开展外债发行或提款工作。
发布时间：2021-08-24
（四）“国家发改委对企业发行外债实行规模控制，合理确定总量和结构调控目标”，其中“规模控制”是针对总公司还是对各子公司？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：“国家发改委对企业发行外债实行规模控制”是对全国外债规模的控制。
发布时间：2021-08-24
（五）我们企业申请的中长期国际商业贷款期限为3年，但是国家发改委给我们出具的《企业借用外债备案登记证明》有效期只有1年，怎么办？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业需在《企业借用外债备案登记证明》有效期内提款，贷款期限以贷款合同为准。
发布时间：2021-08-24
（六）企业信用情况是否会影响发行外债备案结果？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：答：会影响。申请企业可事先登陆“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）查询企业信用信息。
发布时间：2021-08-24
（七）企业借用中长期国际商业贷款，是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）所称外债包括中长期国际商业贷款，境内企业及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的1年期以上中长期国际商业贷款需要向国家发改委申请办理备案登记手续。
发布时间：2021-08-24
（八）境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）向境外企业（包括境外股东、境外子公司）举借的1年期以上外债是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（九）某境内企业（及其控制的境外企业或分支机构）计划向境外银行举借一笔循环贷款，单笔贷款期限不超过1年，授信期限超过1年，是否需要向国家发改委申请办理备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（十）需要办理备案登记的范围是否仅限于公开发行外债？投资公司定向发行的可转债是否需要办理备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要办理备案登记的范围不仅限于公开发行外债。投资公司定向发行的可转债需要办理备案登记手续。外债包括但不限于普通高级债、资本债、永续债、可转债、优先股等境外债务性融资工具。
发布时间：2021-08-24
（十一）境内金融机构对外转让不良债权是否需要办理备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：根据《国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知》（发改外资〔2016〕1712号）有关规定，“境内金融机构向境外投资者转让不良债权，形成境内企业对外负债，适用《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）有关规定，统一纳入企业外债登记制管理。”
发布时间：2021-08-24
（十二）企业外债备案登记的申请主体是否可以是境外企业？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：不可以。境内企业及其控制的境外企业或分支机构发行外债，需由境内企业向国家发展改革委申请备案登记。
发布时间：2021-08-24
（十三）企业是否可以直接向国家发展改革委提出企业外债备案登记申请？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：中央管理企业和金融机构由集团总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提出备案登记申请，地方企业（含金融机构）直接向国家发展改革委提出备案登记申请。
发布时间：2021-08-24
（十四）哪些企业发行外债申请备案登记应提交申请材料的真实性承诺函？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：所有企业。
发布时间：2020-05-13
（十五）我们公司准备借两笔外债，应该提交两个申请报告还是可以将两笔外债写在一个申请报告中？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可以写在一个申请报告中。
发布时间：2020-05-13
（十六）真实性承诺函应由哪家企业出具？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：应由对企业具有实际控制权或对外债具有实际决策权的主体出具。
发布时间：2020-05-13
（十七）境内银行申请借用外债，需要提供《企业借用外债真实性承诺函》，没有总经理和财务负责人，对应签字栏该怎么签？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可以由行长和会计部门负责人签字。
发布时间：2021-08-24
（十八）董事会决议（或具有决定权的同等效力文件）需要包含什么内容？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：应包含拟申请外债的关键要素，涉及担保的也需要明确。
发布时间：2020-05-13
（十九）企业在境外借用外债并开展投资活动，应该办理企业外债备案登记，还是应该办理企业境外投资核准/备案？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号），企业借用外债应该办理企业外债备案登记手续；如果同时涉及《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令2017年第11号）所述境外投资行为，则也应该办理境外投资项目核准或备案。
发布时间：2021-08-24
（二十）如何申请办理《企业借用外债备案登记证明》延期？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：2021年2月后我委已不再受理外债延期申请。
发布时间：2021-08-24
（二十一）申请材料是否可以邮寄？邮寄地址是什么？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：自2020年11月1日起，企业申请中长期外债备案登记应通过企业外债备案登记管理和服务网络系统（具体详见我委官网政务服务板块）在线办理，必要的申请材料纸质件请邮寄至北京市西城区三里河南五巷国家发改委政务服务大厅2号窗口，电话：010-68505042。
发布时间：2021-08-24
（二十二）现场提交外债申请材料是否需要预约？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：不需要。
发布时间：2020-05-13
（二十三）中长期国际商业贷款事项是否需要向国家发改委报送发行信息（企业借用外债信息报送表）？应该何时报送？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要，应在每次提款后10个工作日内，向国家发改委报送发行信息（企业借用外债信息报送表）。
发布时间：2020-05-13
（二十四）未在网上找到提交补正材料的入口，如何提交补正材料？是否需要胶装？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：补正材料暂无法在网上提交，请将纸质版材料（一式1份）加盖公章后邮寄至政务大厅2号窗口。地址：北京市西城区三里河南五巷国家发改委政务服务大厅，收件人：2号窗口，电话：010-68505042。如果页数较多，建议胶装。
发布时间：2021-08-24
（二十五）企业借用外债信息报送表如何提交？邮寄地址是什么？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若为2020年11月1日后申报的外债，请在网上大厅报送发行信息。报送路径：“政务服务”-“我的大厅”-“已办结件”-“报送发行信息”；
若为2020年11月1日前申报的外债，企业需将企业借用外债信息报送表纸质版（一式1份）加盖申请主体公章后邮寄至国家发展改革委外资司国外贷款处，仅限使用中国邮政寄送。
地址：北京市西城区月坛南街38号国家发展和改革委员会
收件人：外资司国外贷款处
联系电话：68502965
发布时间：2021-08-24
（二十六）企业借用外债信息报送表提交之后，企业是否会收到反馈？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：如无特殊情况，不作反馈。
发布时间：2021-08-24
（二十七）何种情况需要申请外债变更？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业通过备案取得《企业借用外债备案登记证明》后，企业根据实际业务需要，如需变更《企业借用外债备案登记证明》载明的发行主体、币种、金额（仅限金额减少）、债务工具类型、增信方式、募集资金用途等要素的，应向我委申请外债变更。
发布时间：2021-08-24
（二十八）企业如何申请外债变更？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若《企业借用外债备案登记证明》仍处在有效期内，则企业可根据办事指南要求准备变更申请材料，并在网上政务服务大厅登记变更事项（2020年11月1日后申报的外债），同时将纸质版材料（一式1份）加盖公章后邮寄至政务大厅2号窗口。地址：北京市西城区三里河南五巷国家发改委政务服务大厅，收件人：2号窗口，电话：010-68505042；
若《企业借用外债备案登记证明》已过有效期，则无法申请变更，需重新进行外债备案登记申请。
发布时间：2021-08-24 跨境金融研究院文字整理
（二十九）某企业已在国家发改委办理外债备案登记手续，现拟增加贷款额度，请问应申请变更还是应重新申请办理外债备案登记手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：目前，我委仅接受外债额度减少变更申请，不接受调增额度申请。如需调增额度，企业需重新申请办理外债备案登记手续。
发布时间：2021-08-24
（三十）可否就已经取得的《企业借用外债备案登记证明》，对发行币种进行调整，比如由美元债券调整为人民币债券？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若备案登记证明文件中，对于金额的描述包含“等值”字样，则无需进行变更操作；若无“等值”字样，改变外债资金募集方式及用途，均需事前向我委提交变更申请，取得变更同意函后方可进行发债或提款。变更所需材料及办理流程请参考《企业借用外债备案登记办事指南》。
发布时间：2021-08-24
（三十一）红筹架构的企业发行1年期以上外债、借用中长期国际商业贷款等，是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（三十二）如何判断企业是否属于红筹架构？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：请企业根据主要资产、主营业务等有关情况，结合公司法务和律所出具的法律意见书自行判断是否属于红筹架构。如对有关情形仍不能确定，建议就具体项目向我委进行咨询。
发布时间：2021-08-24
（三十三）红筹架构企业申请办理外债备案登记需以境内子公司作为申请主体，请问对境内子公司有何要求？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：建议以主营业务子公司作为申请主体。
发布时间：2021-08-24
（三十四）境内企业通过vie控制的境外企业发行1年期以上外债、借用中长期国际商业贷款等，是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（三十五）某企业通过自贸区FTN账户借用超过1年以上的外债，是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（三十六）境内企业从境内银行的离岸金融中心借入的超过1年期的商业贷款/发放的1年期以上借款业务，是否需要办理备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（三十七）请问企业向自贸区支行申请的1年期以上商业贷款，是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若为离岸资金（本币、外币都适用），则需按照《关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号文）要求在国家发展改革委办理备案登记手续。
发布时间：2021-08-24 跨境金融研究院文字整理
（三十八）两个国企成立一家境外企业，持股比例分别为50%、50%，两个国企股东都不并表这家境外企业。如果这家境外企业在境外借款，是否需要办理企业外债备案登记手续？应由哪家企业作为申请人？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若借用贷款期限超过一年，则需来我委进行外债备案登记，可由任一家境内股东作为申请主体，对全部贷款金额进行备案登记。
发布时间：2021-08-24
（三十九）有限合伙企业能否作为主体申请企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：中国境内注册的企业法人均可作为主体申请外债备案登记，建议以主要业务经营实体作为申请主体。中央管理企业和金融机构由集团总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提出备案登记申请，地方企业（含金融机构）直接向国家发展改革委提出备案登记申请。
发布时间：2021-08-24
（四十）境外发债可以发行人民币债券吗？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可以。
发布时间：2021-08-24
（四十一）一年期以上的境外融资租赁，是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（四十二）境内企业控制的境外企业向境内银行/内资企业举借一年期以上外币贷款，是否需要办理外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：不需要。
发布时间：2021-08-24
（四十三）境外母公司拟在境外举借私募债，拟由境内子公司和孙公司为该贷款提供1年期以上跨境担保，此情况是否需要办理企业外债备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（四十四）企业向商业银行申请内保外贷业务，由境内企业向境内银行申请开立融资性保函，为境外全资子公司向境外银行借入中长期流动资金贷款提供担保，贷款资金不流入境内，请问需要办理企业外债备案登记吗？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：需要。
发布时间：2021-08-24
（四十五）境内企业借用中长期国际商业贷款，拟用境外子公司的部分股权作为质押，境外子公司是否属于担保主体？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：属于。
发布时间：2021-08-24
（四十六）企业借款规模较小/经营规模小/借款期限过长，外债申请是否会不予备案？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：我委将根据《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）、《国家发展改革委关于完善市场约束机制严格防范外债风险和地方债务风险的通知》（发改外资〔2018〕706号）等文件综合判定是否予以备案。
发布时间：2021-08-24
（四十七）国家发展改革委对于企业借用外债的额度、期限、用途等是否有特殊限制？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业可根据自身资信情况和实际需要确定借用外债规模，一年期（不含）以上外债需在国家发展改革委申请备案登记。外债资金使用应聚焦主业，有利于配合落实国家重大战略和支持实体经济发展。资金用途还应符合以下条件：不违反我国法律法规；不威胁、不损害我国国家利益和经济安全；不违背我国宏观经济调控目标；不违反我国有关发展规划和产业政策；不得用于弥补亏损和非生产性支出；除银行类金融企业外，不得转借他人。
发布时间：2021-08-24
（四十八）如果发行外债/借用贷款没有进行备案登记，会有什么处罚措施？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：请参考我委门户网站发布的《实行“三次警示” 稳步推进外债登记制管理改革——国家发展改革委有关负责人就企业违规发行外债事宜答记者问》（https://www.ndrc.gov.cn/xxgk/jd/jd/201806/t20180615_1182849.html）。
发布时间：2021-08-24
（四十九）之前因为不了解政策，发行外债/借用贷款没有进行备案登记，现在已经发行/提款了，是否可以补办？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：不可补办，企业外债备案登记为事前备案，未按要求履行备案手续属于违规行为。
发布时间：2021-08-24
（五十）企业在近三年内中长期外债/贷款，未履行备案登记手续，是否会影响该企业申请新的中长期外债/贷款？有何补救方式？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业在新申请外债或中长期国际商业贷款时，需要对最近三年借用外债（包括债券和商业贷款）情况及在我委备案登记和信息报送等合规情况进行详细说明，如有未备案等不合规情况，需认真自查整改，我委将视其违规性质和严重程度做出相应处理。
发布时间：2021-08-24 跨境金融研究院文字整理
（五十一）发行人、担保人（如有）最近三年及最近一期财务报告是否必须是经审计的？提供年报还是普通报表？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：最近三年财务报告，建议提交经审计的；2021年最近一期的，可以提供未经审计的，但要有公司负责人签字并加盖公司公章。
年报或普通报表均可以，至少应包括财务基本表（即资产负债表、利润表、现金流量表）。
发布时间：2021-08-24
（五十二）财务报告应提供合并口径的还是单体的？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：请提交合并口径财务报告，需体现出发行人、担保人的财务数据。
发布时间：2021-08-24
（五十三）企业发行外债备案登记表单中（企业发行外债信息报送表中），“担保主体/申报人存续1年期以上境外债务明细”和“担保主体/申报人存续1年期以上境外债务总体情况”，应该填集团合并口径还是企业单独的口径的？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：请填写集团合并口径债务明细数据。
发布时间：2021-08-24
（五十四）外债于2021年2月（本年度）发行结束，报送外债发行情况信息表时，上市公司2020年度（上年度）数据尚未披露且未经审计，信息表中上年度数据是否可填写2019年度（上上年度）经审计的财务数据？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：填写最近一期经审计或审阅的数据。
发布时间：2021-08-24
（五十五）中长期国际商业贷款由两家境外银行联合谈判签约，分别放款，是备案一笔贷款还是两笔贷款？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若为银团贷款，则只需备案一笔贷款。
发布时间：2021-08-24
（五十六）中长期国际商业贷款申请备案登记时，需要提交的贷款协议里面需要包含哪些条款或信息？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：我委对于贷款合同中的条款内容无特殊要求，贷款合同以企业与银行签署的最终版协议为准，企业需提交正式版、具有法律效力的中长期商业贷款协议。
发布时间：2021-08-24
（五十七）中长期国际商业贷款进行外债备案登记时是否需要提交担保协议？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：如有担保企业，需提交担保协议。
发布时间：2021-08-24
（五十八）企业填写贷款/发债表单时，未在下拉菜单中找到相应的发行币种，拟换算为等值美元，对于换算汇率有何要求？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可按现行汇率进行换算。请在纸质版申请报告中明确币种，以纸质版申请报告为准。
发布时间：2021-08-24
（五十九）企业填写主体信息表单时，在过往外债备案登记金额中，换算汇率是以借款时为准还是有何要求？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可按现行汇率进行换算。请在纸质版过往外债备案登记情况中明确发债金额、币种、计算汇率，以纸质版材料为准。
发布时间：2021-08-24 跨境金融研究院文字整理
（六十）企业发行外债信息报送表中，主要承销商如何填写？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：若为中长期贷款，主要承销商可以写贷款方；若为发行债券，主要承销商一般填写承销机构。
发布时间：2021-08-24
（六十一）央企子公司报送发行信息，是否必须加盖央企总部的公章？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：建议加盖公司总部公章，至少加盖子公司公章。
发布时间：2021-08-24
（六十二）若发行方案中的一些具体细节还未确定，是否可以不写？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：建议明确细节以后再向我委提交备案申请。
发布时间：2021-08-24
（六十三）子公司申请的外债额度，是否影响母公司自身申请外债额度？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：原则上无影响。
发布时间：2021-08-24
（六十四）自贸区债和境外债可以分开递交申请吗？自贸区债与境外债是否共用批文额度？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：自贸区债视同境外债进行申报。
发布时间：2021-08-24
（六十五）《企业借用外债备案登记证明》已过期，但原备案额度没有用完，剩余额度能否继续使用？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：《企业借用外债备案登记证明》过期后，剩余额度不可以继续使用。如仍有外债需求，可重新申请。
发布时间：2021-08-24
（六十六）由集团公司或母公司提出备案登记申请后，境外发债额度是否可以由下属子公司、关联公司使用？如可行，下属子公司、关联公司是否无需另行申请备案登记？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：集团公司应在申请材料中详细说明各发行人外债额度及用途。
发布时间：2021-08-24
（六十七）企业境外发行债券一定要在借用外债备案登记证明有效期内完成交割吗？还是在有效期内完成定价或者完成认购协议签订即可？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：原则上应在备案登记证明到期日前完成交割工作。
发布时间：2021-08-24
（六十八）循环贷款每次提款是否均需要在备案登记证明有效期内进行？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业可在循环贷款授信期内循环使用贷款，第一次提款需在备案登记证明有效期内完成，每次提款后均应按规定向我委进行信息报送。
发布时间：2021-08-24
（六十九）根据《国家发展改革委办公厅关于对地方国有企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕666号）规定，地方国有企业发行外债申请备案登记需持续经营不少于三年。若发行人成立时间满足要求、担保人成立时间不足3年，是否属于666号文所述的“地方国有企业发行外债申请备案登记需持续经营不少于三年”情形？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：发行外债所涉及的全部主体中，属于地方国有企业的，均需满足《国家发展改革委办公厅关于对地方国有企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕666号）相关要求。
发布时间：2021-08-24
（七十）地方国有企业（房地产企业）发行一年期以内的境外债券，是否受到666号文（778号文）限制？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：1年期以内的外债业务由国家外汇管理局直接负责管理。
发布时间：2021-08-24
（七十一）《国家发展改革委办公厅关于对房地产企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕778号）规定，房地产企业发行外债只能用于置换未来一年内到期的中长期境外债务。请问文中房地产企业是如何认定的？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：根据企业主营业务及公开市场认定等综合判定。
发布时间：2021-08-24
（七十二）企业借用期限1年以下的外债需要通过哪个机构办理相关手续？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：企业借用1年期以下外债建议向国家外汇管理局咨询。
发布时间：2021-08-24
（七十三）地方资产管理公司在境内购买的非银行金融机构不良债权（例如信托不良贷款）及非金融机构不良债权（例如企业之间的民间借贷等）是否可转让给境外主体？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：可以，请参考《关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知》（发改外资〔2016〕1712号）中相关规定。
发布时间：2021-08-24
（七十四）针对企业发行外债备案登记事项，律所、证券机构可以使用本机构的账号（包括法人账号以及法人授权的经办人账号）替外债申报企业进行事项申报吗？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：不建议。为了便于企业对自身发行外债情况的查询与管理，确保企业信息的安全性，建议使用申请主体/发行主体的法人账号或法人账号授权的经办人账号申报事项。注：境外企业（港澳台企业除外）不可申请法人账号。
发布时间：2021-08-24
（七十五）在网上政务服务大厅申报企业发行外债备案登记事项时，上传的电子材料“发行人、担保人(如有)最近三年及最近一期财务报告(仅电子版)”附件过大，导致上传失败，应如何解决？
事项名称：企业发行外债备案登记 问题类型:事项申报问题
答：建议将此电子材料分为5个压缩包分别上传，系统最大支持每个材料80M。
发布时间：2021-08-24
一、事项名称
企业发行外债备案登记
二、事项类别
政府内部审批
三、审批范围
根据国民经济和社会发展规划、外债和产业政策、国际收支状况、外债承受能力以及国家重大战略和重大改革试点等，对企业境外发债实施外债总规模控制下的备案登记。
四、事项审查类型
备案登记
五、办理依据
（一）《外汇管理条例》（国务院令第532号）
（二）《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27号）
（三）《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会、财政部、国家外汇管理局令第28号）
（四）国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知（发改外资〔2015〕2044号）
（五）国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知（发改外资〔2016〕1712号）
（六）国家发展改革委财政部《关于完善市场约束机制严格防范外债风险和地方债务风险的通知》（发改外资〔2018〕706号）
（七）国家发展改革委《关于对地方国有企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕666号）
（八）国家发展改革委《关于对房地产企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕778号）
六、办理机构
国家发展和改革委员会
七、决定机构
国家发展和改革委员会
八、数量限制
当外债总规模超出限额时，国家发改委将向社会公告，同时不再受理备案登记申请。
九、申请条件
企业发行外债应符合以下基本条件：信用记录良好，外债资金用途符合有关规定，具有良好的公司治理和外债风险防控机制。资信情况良好，具有较强的偿债能力。
十、禁止性要求
无
十一、申报阶段与申报材料
登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道提交电子申报材料，附送必要的纸质材料。
（一）新申请事项材料目录
1.关于申请办理外债备案登记的请示。（参见“示范文本”）（附送纸质版，原件，一式1份）
2.企业借用外债真实性承诺函及签字人员身份证复印件（承诺函模板可在“文件下载专区”下载）（附送纸质版，原件，一式1份）
3.附件：
（1）申请主体、发行主体、担保主体（如有）的注册登记证明文件
（2）追溯至最终实际控制人的外债主体股权架构图
（3）依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保（如有）等事项的内外部决议文件
（4）相应主体的公司章程
（5）发行人、担保人（如有）最近三年及最近一期财务报告
（6）中长期国际商业贷款请提供经签署的贷款协议或同等效力文件
（7）募投项目的审批、核准或备案文件，投资合同或意向书，项目的其它支持性文件（如适用）
（8）企业过往外债备案登记证明文件及备案项下的额度使用情况（如有）
（9）信用评级报告（如有）
（二）变更事项申请材料目录
1. 关于申请办理外债备案登记变更的请示（附送纸质版，原件，一式1份）
2. 企业借用外债真实性承诺函及签字人员身份证复印件（承诺函模板可在“文件下载专区”下载）（附送纸质版，原件，一式1份）
3.附件：
（1）企业借用外债原备案登记证明
（2）贷款合同（变更为商业贷款时需提供）
（3）企业注册证明（变更发行主体时需提供）
（4）关于本次借用外债方案变更的内部决议文件（如适用）
十二、办理基本流程
（一）申请人按办事指南要求，将申请材料准备齐全后，登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道进行网上登记，填写申请表单并上传电子材料。
（二）网上登记完成后，申请人同步将纸质版材料报送至政务服务大厅。建议申请人不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。
（三）政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。
（四）承办司局对相关材料进行复查，审查合格的予以受理。
（五）受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。对于材料内容存在错漏的，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。
（六）备案结果信息通过短信形式告知，中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级（或计划单列市）发改委。
（七）申请人应在每期发行/提款结束后10个工作日内，登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道报送发行信息。
十三、办理方式
全年办理
十四、办结时限
国家发改委在收到全部备案登记申请文件后5个工作日决定是否予以受理，自受理之日起7个工作日内（不含补齐补正用时），在外债总规模限额内出具《企业借用外债备案登记证明》。申请人未按规定提供全部申请材料的，将不予受理；申请人未按要求在规定时限内提交补齐补正材料的，将不予办理备案登记。
十五、办理进程查询
事项办理进展信息及结果信息将以短信形式告知申请人。申请人也可以登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道、移动政务服务大厅查询，向政务服务大厅电话咨询或到政务服务大厅现场咨询。
十六、结果送达
备案结果信息通过短信形式告知，中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部（总公司、总行等），地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级（或计划单列市）发改委。
十七、结果公开
事项办理结果信息在国家发展改革委门户网站依申请公开。
十八、收费依据及标准
无需收费
十九、监督投诉渠道
政务服务大厅举报电话：010-68504515
二十、窗口电话
010-68505042 68505050
二十一、办公地址和时间
地址：北京市西城区三里河南五巷
对外工作时间：法定工作日
上午8:30-11:30
下午13:30-16:30
跨境金融研究院文字整理
（一）关于申请办理外债备案登记的请示
（一）关于申请办理外债备案登记的请示
（三）企业发行外债备案登记网上填报表单（注：表单仅供参考，请登录系统在线填报）
债券、贷款信息表单：
主体信息表单：
贷款方、银团信息表单：
下拉选择框内容:
（四）企业借用外债信息报送表
企业借用外债信息报送表
发行（借款）主体 | XXXX | ||
企业注册所在地 | 如境内：XX省XX市 | 组织机构代码 | 填写统一社会信用代码 |
主营业务 | XXXX | 行业类别 | XXXX |
企业主要经营指标 | 上年末总资产 | 上年末净资产 | 上年末资产负债率 |
XXX | XXX | XXX | |
上年度营业收入 | 上年度净利润 | 外债余额（截至本信息报送日） | |
XXX | XXX | XXX | |
担保主体（如有） | XXXX | ||
企业注册所在地 | 如境内：XX省XX市 | 组织机构代码 | 填写统一社会信用代码 |
主营业务 | XXXX | 行业类别 | XXXX |
企业主要经营指标 | 上年末总资产 | 上年末净资产 | 上年末资产负债率 |
XXX | XXX | XXX | |
上年度营业收入 | 上年度净利润 | 外债余额（截至本信息报送日） | |
XXX | XXX | XXX | |
其他有关主体 | 列明所有相关主体，包括但不限于维好协议提供方、备用信用证提供方等，并注明是否境内外主体 | ||
本次外债基本情况 | 发行（借款）时间 | 外债类型 | 币种规模 |
XXXX年XX月XX日 | （贷款品种/债券品种） | XXX | |
期限 | 发行地区 | 利率 | |
XXX | XXX | XXX | |
备案登记情况 | 所适用的备案文号 | 累计使用额度 | 剩余额度 |
XXX | XXX | XXX | |
募集资金用途 | 从支持实体经济、配合国家重大战略规划、满足企业经营发展需求等角度，详细说明募集资金用途 | ||
资金回流情况 | XXXX | ||
相关中介机构 | XXXX |
（一）关于申请办理外债备案登记的请示
(一)不符合申请条件
1.申请借用外债的企业不满足《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资〔2015〕2044号）中第（七）条基本条件。
2.企业申请借用外债不满足国家发展改革委、财政部《关于完善市场约束机制严格防范外债风险和地方债务风险的通知》（发改外资〔2018〕706号）中的有关规定。
3.地方国有企业经营年限不符合《国家发展改革委办公厅关于对地方国有企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕666号）第三条规定。
4.承担地方政府融资职能的地方国有企业募集资金用途不符合《国家发展改革委办公厅关于对地方国有企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕666号）第五条规定。
5.房地产企业募集资金用途不符合《国家发展改革委办公厅关于对房地产企业发行外债申请备案登记有关要求的通知》（发改办外资〔2019〕778号）第一条规定。
（二）整体材料常见错误
1.缺少申请材料目录中的必要文件。
2.外语材料（如内部决议文件、公司章程相关条款等）未提供翻译件。
3.未加盖申请人企业公章。
4.未加盖文件出具企业的公章。
（三）“发行外债/借用贷款的申请报告与具体方案”常见错误
1.缺少模板中要求的内容。
2.申请主体非境内企业。
3.非红头文件。
4.中央管理企业和金融机构未由集团总部（总公司、总行等）向国家发展改革委提出备案登记申请。
5.未在具体方案中明确外债期限为1年期以上。
6.未填写落款日期。
7.未加盖公章或加盖的公章模糊不清。
8.报告中的企业名称与公章显示的企业名称不一致。
（四）《企业借用外债真实性承诺函》常见错误
1.未按模板出具。
2.签署日期早于其他申请材料日期。
3.非原件。
4.非本人亲笔签字，使用人名章等代替本人签字。
5.缺少必要的决策人员签字或职务填写不完整。
（五）财务资料常见错误
不符合会计法、企业会计准则等有关规定。
（六）办理流程常见错误
1.企业借用中长期外债未事前向国家发展改革委申请办理备案登记手续。
2.企业提交纸质材料前未进行网上登记及提交电子材料。
3.企业在每期发行结束后未按时向国家发展改革委报送发行信息。
跨境金融研究院整理于：2021年9月2日
END
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