加州遗产法案最新修定

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 作者：Joseph Ferrucci

合伙人

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California AB1079 Clarifies Trustee Duties During Incapacity of Settlor

加利福尼亚州AB 1079号法案明确了受托人在委托人无行为能力期间的职责

从2022年1月1日起，加州议会法案1079（"AB 1079"）修订了《遗嘱法》第15800和16069条，明确了可撤销信托的委托人无行为能力时的某些受托人义务。

当一个信托是可撤销的，受托人必须向任何有权力撤销信托的人提供受托人的信托账户信息。一般来说，只有委托人才拥有撤销权，在这种情况下，受托人只需向委托人提供账户信息。在委托人无行为能力期间，以前的法律没有明确规定受托人有义务向谁提供帐户信息。

根据AB 1079法案，如果除委托人外，还有其他人有撤销权利，那么受托人就必须向该权利持有人提供账户说明。如果没有其他人有权利撤销，或者如果该权利持有者也无行为能力，那么受托人必须向每个在财产授予人死亡后有权获得收入或本金分配的受益人（"剩余受益人"）提供账户说明。

值得注意的是，AB 1079规定，剩余受益人对受托人提起诉讼的权利并没有减少。根据以前的判例法，在委托人无行为能力期间或在信托变得不可撤销之后，剩余受益人可以就受托人委托人在世期间违反信托责任对受托人提出索赔，或强制要求提供信托账户信息。

02

California’s New Partition Law Creates 

Buy-Out Window for Inherited Properties

加利福尼亚州的新分割法为继承的房产设立了买断窗

2021年，加州通过了《继承人财产统一分割法》（AB633，编入《民事诉讼法》§874.311及以下）。该法影响到家庭成员死亡后的不动产所有权和分割。

以下列情况为例：年老的父母去世，有三个成年子女在世。该父母有一个生前信托，将三个孩子列为平等受益人。孩子们对如何处理家庭住宅有不同的想法。其中两个人想保留房产；另一个人想卖掉。

根据以前的法律，想要出售的兄弟姐妹有更多的能动性。通过根据CCP §874.320提起分割诉讼，该兄弟姐妹可以强迫出售财产，除非财产大到可以实际分割（实物分割），或者双方协商达成另外的协议。

而根据新的AB633法案，当一位继承人申请通过出售进行分割时，其他继承人有机会按照独立评估确定的公平市场价值买断财产。买断方必须及时做出买断选择，并且必须及时向法院交纳购买资金。如果符合程序和资金要求，法院将把财产权益重新分配给购买方，并将资金支付给出售方。如果不符合要求，法院必须下令进行实物分割，不过，当这种做法会造成 "巨大的损害"时，法院将下令通过出售进行分割。

AB 633法案有效地给希望保留继承财产的继承人或受益人一个机会，在财产出售前安排买断。

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- -THE END- -

小贴士：历史上的今天 

1980年6月4日 中国加入世界知识产权组织

在42年前的今天，1980年6月4日，中国加入世界知识产权组织。

1980年6月4日中国加入世界知识产权组织，《建立世界知识产权组织公约》对中国生效。为了促进全世界对知识产权的保护，加强各国和各知识产权组织间的合作，“国际保护工业产权联盟”和“国际保护文学作品联盟”的51个成员国于1967年7月14日在瑞典首都斯德哥尔摩共同缔约建立了世界知识产权组织。该组织于１９７４年１２月成为联合国的专门机构之一。

本文作者简介

Joseph-Ferrucci是一位拥有超过十年经验的信托和遗产律师。他经常协助他的客户进行遗产规划，不仅与普通遗嘱和可撤销的生活信托有关，而且还与赠与税、遗产税和代际转移税有关的复杂遗产规划策略。他在建立和管理不可撤销的赠与信托、不可撤销的人寿保险信托、合格的个人住宅信托和慈善信托方面拥有经验。他还为客户提供不动产事务和13号提案财产税规划方面的建议。

       

Joseph

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