大侠说｜执行程序中调取被执行人银行流水可以发掘的九大信息和线索
作为一名长期专注于民事强制执行领域的律师，在近年来办理执行案件的过程中，我深深地意识到，调取被执行人银行流水（也包括支付宝、财付通流水，下同）的重要性。可以说，在执行程序中，怎么强调调取被执行人银行流水的重要性，都不为过。
被执行人的银行流水，隐藏着海量的信息。通过对其进行深度分析，我们能够发掘出非常多的有助于推进执行程序的信息和线索。
今天，结合自身长期办案的经验，我就来给大家分享一下，执行程序中调取被执行人银行流水可以发掘的九大信息和线索。抛砖引玉，供同行及公司法务办案参考。也欢迎大家和蒋律师分享，你通过被执行人的银行流水发掘出的其他有价值的信息和线索。
与本文关联的其他话题，例如，在执行程序中如何调取被执行人的银行流水、怎么尽量调取更长时间段的流水、除被执行人外能否调取其他关联主体的银行流水以及如何破解银行不接受律师持调查令调取银行流水等问题，后续我将另行形成专文，欢迎大家关注。
01：被执行人购置资产的信息
调取银行流水后，可以关注其中有无被执行人购置资产的信息，包括动产、不动产、金融理财产品等。
例如，在奢侈品店购买名牌包、在金店购买金银首饰的记录，偿还房贷的记录，购买公募基金、股票、保险的记录等。
另外，如果流水中经常出现支付加油费、过路费或者车辆维修费的记录，那么很可能意味着被执行人实际拥有机动车（当然，有可能登记在他人名下）。
02：被执行人对外享有的债权/应收账款的线索
在银行流水中，如果被执行人在向第三人转账时备注了是借款，或者第三人向被执行人转款时注明了是还款，那么很可能意味着被执行人对第三人享有债权。
同时，在公司作为被执行人时，我们还可以重点关注有无周期性给被执行人转款的主体。如果有，那么有可能意味着被执行人在该主体处还有未支付的应收款。
例如，在我此前办理的一个执行案件中，被执行人是一家医疗器械销售公司。经与客户沟通，我们了解到对方在当地的一些医院可能有应收账款，就当即向法院提供了这个信息，并向法院申请调取对方基本户的银行流水。
结果，执行法官一看流水就发现，对方账户上周期性地有几家医院汇入的货款，便向这些医院进行了调查走访，果然发现对方在其中几家医院还有上百万的应收账款。后来，这个案件成功执行到位，客户非常满意。
03：被执行人的工作单位及工资收入情况
根据强制执行的相关法律法规，被执行人的工资收入也属于可以冻结和执行的财产。法院可以向被执行人所在的公司发出协助执行通知，要求公司在扣除基本生存费用的基础上将被执行人的工资收入支付给法院。
在调取银行流水后，我们可以关注，是否有相关企业给被执行人发放工资的记录。如果被执行人已经退休，还可以关注被执行人有没有领取退休金的记录。
04：被执行人的股东瑕疵出资的线索
在公司作为被执行人时，如果其股东存在出资瑕疵，包括出资期限届满未履行出资义务或者存在抽逃出资的情况，申请执行人可以向法院申请追加股东为被执行人，在未实缴出资或者抽逃出资的范围内对公司债务承担清偿责任。
在调取银行流水后，我们可以关注相关股东有无向公司缴纳出资的记录，以及在出资到位后是否存在抽逃出资的情况。如果存在这些情况，可以向法院申请追加被执行人。
另外，如果通过银行流水无法判断股东是否存在出资瑕疵，但股东和公司之间有频繁的资金往来，那么也可以进一步分析股东和公司之间是否存在人格混同或者股东存在侵占公司资产、损害公司利益的情况，并据此进一步提起诉讼，要求股东承担相应的法律责任。
05：被执行人财产申报不实的线索
根据强制执行的相关法律法规，在执行程序中，被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，应当按照法院的报告财产令报告当前以及收到执行通知之日前一年的财产情况。
如果被执行人向法院报告了财产，那么在调取银行流水后，我们也可以通过银行流水核实被执行人是否存在不实申报的情况。
如果被执行人未如实申报，法院可以对被执行人采取罚款、拘留等处罚措施。如果在被法院罚款拘留之后，被执行人仍拒不执行，情节严重，那么还可以依法追究其拒不执行判决、裁定的刑事责任。
06：被执行人违反限制消费令的线索
在强制执行过程中，如被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，法院可以向其发出限制消费令，限制其高消费及非生活或者经营必需的有关消费。
通过调取被执行人的银行流水，我们可以关注在限制消费期间，被执行人有无高消费的记录，例如乘坐飞机、旅游度假等。
虽然，目前法院已经从技术上与铁路民航等部门打通，可以直接限制被执行人购票，但实践中也不乏被执行人通过护照或者黄牛等途径规避限制的情况。然而，即使存在规避行为，也必然会有相关的交易记录。
另外，针对部分被执行人的子女就读高收费私立学校的问题，通过被执行人的银行流水，我们也可以查看有无缴纳学杂费的记录，然后在对应查询相关学校是否为高收费私立学校，以及被执行人子女是否仍在就读。
07：被执行人隐匿、转移财产的线索
根据部分省市高院指导意见以及相关案例，在法院判决生效后，被执行人的银行账户如有大额的收入、支出，无法合理说明的，将被认定为隐匿、转移财产，法院可以对其进行罚款、拘留，甚至可以移送公安机关追究其拒执罪。
例如，在我最近办理的一起执行案件中，通过调取银行流水，发现被执行人的一个银行账户自判决生效后的收入和支出就均高达1000多万元。在固定相关证据后，目前已经顺利通过法院移送公安机关立案侦查。
同时，除了罚款、拘留和追究拒执罪外，从民事角度，对于被执行人无法合理说明的转款，申请执行人也可以向法院提起撤销权诉讼，要求收款方返还相关款项。其中，可以重点关注被执行人的配偶、子女等主体。
08：被执行人实际居住地的线索
在相当多一部分执行案件中，为了逃避执行，被执行人往往会隐匿起来，不接听法院电话、也不签收相关文件。在无法找到被执行人的情况下，执行案件往往会陷入僵局。
虽然，理论上法院也可以协调公安机关对被执行人进行查找，但大部分情况下，还是会要求申请执行人提供被执行人居住地的线索。
在调取银行流水后，结合被执行人的日常消费情况，比如消费的商家名字、缴纳物业费的记录等，能够帮助申请执行人至少锁定被执行人大致的活动范围，为进一步找到被执行人提供线索。
09：了解被执行人有无出境需求
调取银行流水后，申请执行人可以关注，被执行人有无出境的记录，如购买出国的机票、在境外消费等。
如果了解到，被执行人有出境的需求，申请执行人可以向法院申请通过出入境管理部门对被执行人采取限制出境措施。
在不少案例中，由于急需要出境就医、开展业务甚至满足出国看世界杯的需求，被执行人主动履行了债务。
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