有了香港身份后就可以享受的低税优势，一文说清内地和香港税收的区别！

香港素来就有“低税天堂”的名号，很多高净值人士拿香港身份的目的之一就是为了“税”，毕竟税收差异可能是几十上百万。

不过很多人只知道香港税制简税率低，但却不大了解香港税务和内地税务到底有什么不同！今天小港通就来跟大家聊聊，香港和内地在个人税收方面的区别。

一、个税起征点的不同

2018年10月1日以后，大陆个税起征点是5000元，新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

而香港没有规定个人所得税起征点，而是规定了免税条件和免税额。 

二、计算公式的不同

香港和大陆的纳税周期，都是按年计算的。不过，香港的课税年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。

香港薪俸税计算公式：

应课税入息总额 = 年收入 - 扣除项目 - 免税项目

应交总税款 = 应课税入息总额 × 相应税率

大陆个人所得税计算公式：

应纳税所得额 = 税前工资收入金额 - 五险一金 (个人缴纳部分) - 起征点 (5000元)

应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

三、个税扣除项目与免税项目的不同

对比大陆7个优惠项目，香港则类目更加全面，共有13项。

在香港，无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额，力度极高。

以生孩子为例，在香港生一个孩子每年的免税额为120000港元，平均每个月免税10000港元 (约人民币9000元)，内地每月只有1000元免税额。

香港的8种免税项目和5种扣除项目

🔺免税项目

基本免税额：132000

已婚人士免税额：264000

子女免税额 (第1-9名，按名计算)：120000

供养兄弟姐妹免税额：37500

供养60岁及以上老人 (按名计算)：50000；供养55岁及以上老人 (按名计算)：25000

单亲免税额：132000

伤残人士免税额：75000

伤残受养人免税额 (按名计算)：75000

🔺扣除项目

个人进修开支：100000 (上限)

长者住宿照顾开支：100000 (上限)

居所贷款利息：100000 (上限)

强积金供款：18000 (上限)

慈善捐款：35%

大陆的1种免税项目和6种扣除项目

🔺免税项目

个人所得税起征点 (即免征额)：5000元

🔺扣除项目

子女教育：1000元/个

继续教育：400元/月，3600元/年

住房贷款利息：1000，最长不超过240个月

住房租金：1500元、1100元、800元 (三档)

赡养老人：2000、1000 (两档)

大病医疗：累计超过15000元的部分，且不超过80000元 (此项按年计算)

在税务方面，可能普通朋友不大能感受到差异，但对于年收入高的朋友来说，可能就是几十上百万的差异。

同样的收入，更低的税务，意味着实际收入更高。

香港和大陆文化相近，语言相通，同时税率较低、没有外汇管制，有稳定金融体制和良好的营商环境，诸多优势吸引了越来越多的朋友申请香港身份。

除了香港税务优势，香港身份的这些优势也是非常突出的：

• 自己申请，配偶及未满18周岁子女可随同申请，低成本全家同拿第二身份；

• 同时保留内地户口/海外身份+香港身份，多地工作生活不受影响；

• 世界金融中心，最大的离岸人民币金融中心，高度发达的都市圈；

• 全球出行便利，香港护照免签/落地签171个国家和地区；

• 中西方文化交融之地，两文三语环境，连接内地通往海外；

• 孩子享受15年免费公立教育及优质国际教育质量，可通过华侨生联考/香港DSE等途径升学海内外名校；

• 低税天堂，低个税及企业所得税，税制简单，实际收入更高；

• 无生育限制，在香港出生子女直接获得香港身份！

拿香港身份的方式分享

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是一项面向全球的人才吸纳计划，每年4000个名额，根据申请人的学历、工作、年龄等综合评分，最高分225份，80分即可申请。2023年和2024年取消配额限制，放开申请窗口。

申请优势

不要求在港工作，不影响内地的工作和生活

没有移民监，没有强制要求在港居住时长

申请灵活，内地、海外均可递交申请

🔺香港专才计划

是香港输入内地人才计划，专门为内地中国居民申请人准备的人才引进项目。

申请优势

官方获批率高达80%

无需面试，申请周期快

无配额限制，亦不限行业

🔺香港留学进修计划

内地居民获得香港高校录取后，会获得香港入境事务处签发并通过学校寄出的VisaLabel（签证标签页，俗称“学生签”），证明你可以在学习期间长期逗留香港。

申请优势

申请门槛较低，性价比高

研究生学历和香港身份同拿，一举两得

香港优才、专才和留学进修是目前拿香港身份的主流方式，现在香港急缺人才，政策宽松，大家可以趁这个机会早日拿到香港身份，就能早日享受香港身份“红利”！

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