深度分析：你的工资其实本来不用交那么多税
这篇文章，用来给很多“认为那么多宏观和税收逻辑和我有什么关系”的人看一下，
我将分析宏观广义税负对个人到手工资的影响，并尽量简单。
首先，我们先来计算下去年宏观财政四本账的收支情况——
可以看到，去除掉财政对社保的补贴（重复计算），四本账的广义财政缺口，有7.72万亿之多。
如果用比例来看，长成这样——
意外吧？
占广义税收的前两位，都不是以税之名，而是社保和卖地，合计38.8%！
会对个人产生什么影响呢？
社保缴费我们以上海为例。上海去年城镇的全口径平均工资有12183元/月，把它代入税后计算器——
可以看到，公司实际上为一个员工花费了16428元/月，而员工实际到手只有9136元。
而人们没有拿到的近7300元，包括个税和社保费，由此我们得出第一个思路：
宏观需要支付给即期的社保费用越多，那么就需要从纳税个体征收更多的社保税（要么提高工资基数、要么提高社保费率）。
反过来说，如果社保费用的支出可以降低，那么就能不从纳税个体征收过高的社保税。
于是得出两个思考：
1）我们能不能降低A轨的平均退休工资（比如天津人均8千/月）；
2）我们能不能延缓老龄化的速度（老龄化加速是因为少子化严重）
想一想，如果你每个月工资可以多3000-5000元是什么感受？而对于实体（产业）来说，所有人群都有了3000-5000元的月消费购买力，对于他们来说是什么感受？
好，社保是宏观广义收入的大头，体现在个体工资的“被转移”。
再来看土地收入。
我们已经聊了很多土地财政的利弊，它对个人的影响是，进一步削减个人的可支配收入。
这是什么意思？
前面一个员工，拿到了9136元的税后收入，而每个月，我们有刚性月支出，最大头的，就是房贷。
展开一下就是，房价和房贷利息的本利和。
所以，如果房价高了，房贷利率也高，那么意味着，宏观从个体的可支配收入又转移了一块“隐性税负”。
按照机构的测算，全国平均的房贷支出/可支配收入占比约15%。
意味着9136元的税后收入，又有1370元交给了银行（广义税收工具），个人实际只剩下7700元的税后工资。
我们再来计算下。
公司为一个员工，每月支付了16428元的成本，但扣除掉个税+社保+房贷支出，个人仅可支配7700元，超过一半没有了。
但这不是结束。
我们继续往下看，宏观的第三大收入，是增值税。
也就是个体在日常消费中购买的商品或服务，是这个税的最终买单者。
我们假设这个员工一个月要消费4000元，那么其中有约400元是增值税（粗算不精确）。一道简单的小学数学题，如果4000元对应的是单价40元的东西，那么这个员工可以买100个单位。但如果没有增值税存在，这个员工理论可以多买10个单位。
所以，从产业角度，就等于少了10个单位的机会收益，也就是利润被打折，我们知道利润和员工收入是有关系的，也就意味着产业的员工少了一点工资，可能本来每个月他的总工资会是18000元，但由于间接税的存在，才变成16428元。
不仅总税前工资少了，在消费中的购买力（相对于含税商品价）也变相降低了，所以作为个体，在收支两端又被征了两道税。
别急。从产业角度，还有一个重点，是国企利润。
国企一般在产业的上游，而民企一般在产业的中下游，这是前几年供给侧改革对经济所作的深刻变革。
而国企利润，是广义财政的第五大收入，包括国有银行。
换句话说，如果国企利润高速扩张，而宏观数据又显示有“通缩”的迹象，说明什么？
说明国企利润的扩张，来自于民企利润的“被转移”。
举个例子，国企做原料A，生产成本50元，卖给下游民企100元，民企再卖给市场200元，国企可以毛赚50元，这是国企利润。
如果卖给下游民企200元，那么国企利润就可以翻3倍。但意味着民企不赚钱了。
实际情况是，当民企把售价提高至200元，因为消费者没有增加购买力，所以反而没有人愿意购买，这样民企不仅不赚钱，东西卖不出去还亏钱。
一亏钱，要不要裁员？
一裁员，就业市场的个体会不会感觉压力大？
有人说，我不消费，把钱全部存银行。而这个时候银行不断下调你的存款利率，让你的财产收入进一步下滑，你的购买力从时间来看，又贬值了。
所以产业的利润分配，对一个员工的工资有多少影响？
也有很大的影响，只是无法精算。
到这里，你会发现，一个个体，所有的行为，从生产、消费到储蓄，都是可以被征税的。
且如果加总这些税负，可能会超过一个个体所创造价值的70%左右。
我还没有计算其他必需品中所含的隐性税。
到这里，我们可以得出另外两个思考：
1）间接税和非税名义的比例这么大，能不能用直接税来中和？
2）如果单纯用债务收入来填补宏观缺口，会减轻个体压力，还是加重个体压力？
对于第一个思考，核心点在于，直接税，是加重中低收入群体的负担，还是减轻他们的负担。即纷纷扰扰的房地产税探讨，是向多套房征税，还是向一套房征税。
对于第二个思考，债务收入（抬高债务率）所对应的成本，最终由谁承担？
失去锚的印钞，本币会承受多深的贬值压力？
好，以上讨论了宏观税负怎么收，决定了个体的负担有多重。
劳动价值的贬值对应劳动时间的贬值，也对应学历和教育支出的贬值。
最后一个值得讨论的问题是：当房价下跌时，银行会降低存量房贷利率，那么对于一个自住房屋持有者，从现金流的角度上看，是好事还是坏事？
因为他所购买的合同房价，是沉没成本，而每个月要支付的房贷，则是可以根据房贷利率改变的。
那么自然，房贷利率越低，对于他来说，是好事。
以此推，无房+自住房，应该都是房价下跌的受益者（现金流购买力增值）。
只有投机属性的，才会因为房价下跌而难受。
当然，投机的利润，其实长期一直来自于无房+自住房的刚需属性。
不顾市场供需变化，而努力维系房价上涨，实际上是“保护”了这种利润转移，即让住房投机，变成了广义税负的“搭便车”，也变成了一个征税者。
可以想象，当很多国人，都抱有这种“向别人征税”的潜在观念时，社会的人际关系会越来越淡漠和现实。
广义税负的征收方式，决定了社会上更多的人变成“精致利己主义”。
读懂这篇文章，至少理解，当我们讨论房价和老龄化（少子化）的时候，讨论退休工资不公的时候，我们到底在讨论什么。
财税需要重置。
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