上市公司治理专项行动第一阶段收官 七方面119个问题自查完成

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上市公司是资本市场的基石，提高上市公司质量是推动资本市场健康发展的内在要求，也是新时代加快完善社会主义市场经济体制的重要内容。去年12月，证监会正式启动上市公司治理专项行动（下称“专项行动”），上海证券报记者日前获悉，专项行动第一阶段，即自查阶段已经完成。

上市公司对照清单开展自查，是专项行动第一阶段的核心任务。证监会成立专门工作组，发布了上市公司治理专项自查清单（下称“自查清单”），清单包括七大方面119个问题，内容覆盖公司治理全链条，同时对资金占用、违规担保等突出问题给予着重关注。

通过自查，近年来上市公司整体治理水平不断提高，但一些公司也仍然存在治理方面的问题，包括公司治理制度更新不及时、董事会监事会会议记录不完整、与集团控股股东之间的同业竞争未彻底解决、个别公司大股东资金占用或违规担保问题未完全解决等。

同时，在公司治理方面，央属上市公司在建立现代企业制度、规范“三会”运作、加强内部控制、完善激励机制等方面走在市场前列，起到了引领示范的作用。

记者获悉，下一步，证监会将着重对各公司自查报告进行分析研究，并进行公司治理最佳实践评选和负面案例研析，为接下来制定政策奠定基础。

专项行动第一阶段顺利收官

去年10月，《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（下称《意见》）发布实施，对今后一个时期提高上市公司质量提出了新要求，作出了全面部署。《意见》突出强调了强化上市公司主体责任的要求。

去年12月11日，证监会正式启动上市公司治理专项行动，提出力争通过两年努力，使上市公司治理整体水平得到明显提高，进一步健全各司其职、各负其责、协调运作、有效制衡的上市公司治理结构。专项行动重点关注“强内生、构生态、建制度”三方面内容，分为公司自查、现场检查、督促整改三个阶段。

截至目前，专项行动的第一阶段，即自查阶段已经顺利完成。专项行动启动后，证监会第一时间部署各证监局、沪深证券交易所开展第一阶段自查自纠工作，各证监局、沪深交易所成立了由局（所）领导挂帅的工作专班，强化了专项行动的组织保障。

与此同时，证监会成立了专门工作组，发布了自查清单，为上市公司自查提供全程指导。自查清单内容既涵盖“三会一层”架构、“关键少数”行为规范、内部控制、信息披露、利益相关者等公司治理全链条，也对资金占用、违规担保等突出问题给予重点关注，共涉及七大方面119个问题。自查清单以合规性问题、证据性问题、调研类问题和调查类问题四种方式呈现。

上市公司全面“体检”  自查倒逼整改

公司是规范治理的第一责任主体。在专项行动引导和鼓励上市公司自我检查、自我纠正、自我规范的基础上，证监会指导并组织派出机构现场检查，以整改促提升，增强上市公司自我规范、自我提高、自我完善的意识，促进形成和完善规范治理的长效机制。

“专项行动第一阶段自查工作是对上市公司的一次‘全面体检’，此次专项行动自查工作有利于强化公司治理内生动力，倒逼公司及早整改规范，防止‘千里之堤溃于蚁穴’。” 北京证监局有关负责人接受采访时表示。

该负责人称，专项行动启动后，北京证监局立即制定了行动方案，成立了上市公司治理专项行动专班。截至4月30日，辖区352家上市公司全部完成了自查清单填报，北京证监局对自查清单的审阅和分析工作正在同步推进。

据悉，北京证监局在落实专项行动过程中，结合辖区公司特点开展了针对性的工作，包括对辖区央属及北京市属上市公司合规运作情况开展专项调研，实现提高上市公司质量和国企改革有机融合、相互促进；督促多地上市的公司理顺境内外监管规则要求，开拓国际视野，倡导公司治理最佳实践；对科创板公司保持监管敏感性，结合年报披露情况关注科创企业的公司治理、规范运作及募集资金使用等情况。

今年年初，证监会还作出分类推动上市公司召开2020年度业绩说明会的工作部署，引导“沪深300”“A+H”“央企控股”“两创”板块等影响力较大的上市公司在年报披露后召开业绩说明会，并督促公司董事长、总经理出席，多措并举提升业绩说明会召开质量，展现公司治理基底和企业文化，增强投资者的“获得感”与“参与感”。

公开信息显示，为弥补制度短板，提升上市公司治理监管的能力，证监会全面梳理了现行上市公司治理制度规则，着眼于完善上市公司治理激励约束机制，夯实提高上市公司治理水平的制度基础。

央企成为提升公司治理水平的“排头兵”

在提升上市公司质量的过程中，央属企业起到了示范引领的作用。

以北京辖区为例，据北京证监局有关负责人介绍，北京辖区上市公司具有以下鲜明特点：四成以上是国有企业，大型央企、龙头企业多，覆盖上中下游全产业链，在国民经济运行中起到支柱作用，在金融、能源、信息技术等领域地位举足轻重；大盘股集中，境内外多地上市公司多，市场关注度高；上市公司行业分布广泛，且科技创新属性突出。

无论规模体量还是市场份额，北京辖区央属上市公司在行业乃至全国范围都具有一定代表性，很多央企已成为所属行业的“领头羊”、落实国家战略的“排头兵”。

北京证监局有关负责人表示，在公司治理方面，辖区央属上市公司也走在市场前列，在建立现代企业制度、规范“三会”运作、加强内部控制、完善激励机制等方面起到了引领示范作用。

例如，中国石化成为首家实现“党建入章”的境内外四地上市公司，得到了多部门的肯定；国有“四大行”及中国神华等央企高额分红，与投资者共享发展成果。同时，辖区央属上市公司积极履行社会责任，在绿色发展、产业扶贫、新冠疫情防控等工作中发挥了重要作用。

据介绍，北京证监局将在专项行动中，结合“国企改革三年行动方案”的实施，进一步推动增强上市公司独立性，避免同业竞争，规范关联交易，严格信息披露，持续提升央企规范运作水平。同时，积极支持上市公司通过资本市场开展重组整合，配合相关部门推进国企混合所有制改革、开展多种方式的中长期激励，形成科学有效的治理机制。

证监会将分析自查报告

研判治理问题及风险

目前，专项行动第一阶段已经结束，下一步，证监会将着重对各公司自查报告进行分析研究，并进行公司治理最佳实践评选和负面案例研析，在总结优秀案例和经验、倡导最佳实践、引导上市公司对标先进找差距的同时，对实践中存在的治理问题和有关风险进行研判，为接下来制定政策奠定基础。

多地证监局还将结合辖区公司自查自纠和年报披露情况，开展现场检查，以整改促进提升。同时，督促辖区上市公司在年报披露后积极召开业绩说明会，充分建立公司与投资者的良好沟通机制，增强投资者特别是中小投资者的“获得感”。

北京证监局有关负责人表示，在为期两年的专项行动中，北京证监局将坚持信息披露和公司治理监管“双轮驱动”，通过现场检查、督促整改、组织培训等工作，倡导公司治理最佳实践，进一步健全各司其职、各负其责、协调运作、有效制衡的上市公司治理结构，形成提升上市公司治理水平的长效机制，从根本上夯实上市公司高质量发展的基础。

编辑：孙放

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本期责任编辑：邵子怡

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