通检之声丨“专业审核+公开听证”，通州区检察院打造副中心企业合规样本

“原来我们的管理过于粗放，法治意识也不强，感谢检察机关的帮助，我们意识到了企业合规对于打造百年老店有多么重要，欢迎检察机关多到我们企业看一看，共同参与企业合规建设。”北京某医药公司法定代表人葛某某在不起诉公开宣布结束后如是说。近日，通州区检察院办理了葛某某逃税、秦某某伪造公司印章案，是北京市首例适用第三方监管企业合规案件。

“不开发票，我们就不报税了”

2014至2016年期间，涉案企业北京某医药公司因与部分买家交易时不开发票，导致销售收入未全部计入纳税申报。2019年4月，该公司被查出偷税税额达人民币344余万元，税务机关作出行政处罚，决定处以其偷税税额一倍的罚款。在税务机关调查期间，公司副总经理秦某某因无法提供与部分买家的交易单据，伪造了多枚买家公司印章，用于捏造交易材料。同年10月，该公司仍欠缴税款320余万元，被公安机关刑事立案侦查，公司法定代表人葛某某以涉嫌逃税罪被刑事拘留，副总经理秦某某以涉嫌伪造公司印章罪被刑事拘留。

“企业合规是个好制度，这正是我们需要的”

考虑到涉案公司发展前景良好，积极履行社会责任，为挽救危机，检察官积极推动公司补缴了全部税款、罚金，综合案件性质、情节及社会危害性，以无逮捕必要对两名犯罪嫌疑人不批准逮捕。

不批准逮捕不是目的，目的是让公司回到健康发展的轨道。为促进企业健康发展，检察官向该公司高管介绍了企业合规的重要性和相关要求，建议公司对合规经营情况开展自查自纠。

检察官走访调查公司落实情况，从制度制定、执行流程、合规督查、合规文化等方面逐一进行讲解和指导。该公司高管签署了《企业合规承诺书》，保证接受第三方专业机构对企业合规情况进行专项审查和综合督查。

“我们有信心把企业合规做到更好”

在该案办理过程中，检察官收到了两份公司合规验收报告，分别来自两家第三方专业机构。报告显示该公司财税制度较为完备，相关制度均已完善，符合合规要求。

为确保评估的独立性和公正性，检察机关打造“专业审核+公开听证”模式，委托北京市税务局稽查人员对报告内容进行更细致地审核，并邀请财务、税务专家作为听证员，参加对两位犯罪嫌疑人拟不起诉案件的公开听证会。同时，邀请第三方专业机构评估人员作为独立监管人参与听证，通过现场问答的形式，明确合规报告真实可靠。

听证会上，综合多方专业意见，检察官指出该公司还需进一步完善执行流程和合规文化，并制发检察建议，督促其在流程设置上更加细化，建设合规文化。两名犯罪嫌疑人在收到不起诉决定书和检察建议书时，表示有信心把企业合规做到更好。

企业合规建设是一个需要持续推动的系统工程。检察机关通过参与涉案企业治理，帮助企业诊断风险，消除制度隐患，依法督促涉案企业合规管理，有利于企业实现可持续发展。营造营商环境，检企都不会缺席。

供稿：第二检察部

编辑：李熙贤

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