财务报表审计需提供的资料
财务报表审计需提供的资料
一、报表明细类（截至审计基准日或审计年度）
1、资产负债表、利润及利润分配表（含上年数）、现金流量表（含上年数）；
2、库存现金盘点表（是现在时点，不是审计基准日的现金盘点表，然后通过提供的审计基准日到现在时点期间的现金收、支金额调整为审计基准日的现金余额，我们提供有相关表格）、存货盘点表、固定资产盘点表、在建工程明细表、无形资产明细表；
3、所有开户银行的银行对账单。如果银行账余额与银行对账单余额不一致，必须编制调节表（我们提供的表格中有），列出未达账项的项目内容及金额，并调节平衡。
4、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款明细表，客户名称请使用全称，即：营业执照上的名称；
5、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款明细表，客户名称请使用全称，即：营业执照上的名称；
6、长期股权投资、长期债权投资明细表及相关合同、协议；
7、短期借款、长期借款明细表及相关合同、协议；
8、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付利润明细表；
9、实收资本、盈余公积、资本公积明细表；
10、营业收入、营业成本分月、分项明细表；
11、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用分项明细表；
12、其他未列明的会计科目具体情况及明细表；
提示：
（1）以上资料可在本所提供的Excel表格（下载：https://share.weiyun.com/59mDBEv）中填列，发给我们；
（2）可以导出包含末级明细的科目余额表，发给我们（邮箱：ydcpa@sina.cn）；
（3）以上资料也可使用本所提供的取数工具（下载：https://share.weiyun.com/5xh6UhX）从会计软件中提取电子数据，发给我们。
13、审计年度最后一期（12月份）增值税、附加税、企业所得税申报表（必须提供）；
14、审计年度所有账本及凭证。
二、证照报告类
15、公司章程（与报公司登记机关的一致）；
16、公司营业执照（副本）复印件；
17、上一期审计报告、设立及变更的验资报告（如果有）；
18、国有土地使用证、房产证、车辆行驶证、专利证书、商标证书等权利证书复印件；
19、如果报告期内有银行借款，必须提供中国人民银行征信中心的企业信用报告。
三、合同协议类
20、确认企业收入类合同协议（比如：政府购买专业服务、类似PPP项目等），影响企业未来收益、产业结构、产品调整的合同协议，涉及企业重组、股权转让、各类融资的合同协议等。
以上仅为审计必需资料，其他支持明细表中数据的相关资料在审计中根据具体情况确定，比如：某一客户的明细账页、某笔交易的发票凭证；与借款相对应的借款合同；对外投资合同、协议等。