小企业生存状况和发展困境的思考

目前，我国小企业生存状况引起了多方面多层次的关注，在政府层面从维护稳定和促进就业的高度，从融资到税收不断出台各种政策措施；在银行系统更是出台了专门针对中小企业贷款的措施。但这些政策措施好像对众多的小企业来说并没有显现出多大的作用，仍然有大量的小企业遭遇资金瓶颈，仍然有大量的小企业停产停业。这一切，原因何在？

这里的“小企业”，既不是严格按照国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号）的标准划分的“小型企业”，也不是严格按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法》（国统字[2003]17号）的标准范围内的所有“入统小型企业”，而是泛指多由自然人出资设立的民间小企业，其规模比上述划分标准的中的“小型企业”要更小一些。

一 小企业产生\生存\发展的制约因素

小企业的产生、生存、发展主要受到社会环境、市场竞争、管理机制三个层次的因素制约。

1.1 社会环境是小企业产生的外部条件

社会环境涵盖了诸多方面，包括社会体制、法律环境、文化传统、风俗习惯、人口素质、经济区域等等。社会环境为小企业的孕育、萌芽提供外部条件。社会环境取决于国家采取的方针政策，有什么样的方针政策就会营造什么样的社会环境，即：是鼓励中小企业发展还是抑制中小企业发展。在计划经济时代，根本没有小企业的生存空间，甚至上升到政治、法律高度来抑制小企业的发展。小企业的孕育、萌芽综合了多方面因素，只有在我国改革开放之后才具备了其产生的外部条件，国家逐渐采取了鼓励小企业发展的方针政策，使我国小企业如雨后春笋般的萌芽成长，在这一时期，社会环境的改变是小企业发展的决定性因素，各种鼓励政策、优惠措施层出不尽，小企业从无到大量萌芽生长，显现出强大的生命力，为繁荣市场、增加收入、促进就业作出了巨大贡献。但随着我国市场经济的逐步深入，最初爆发式的成长渐显疲态，市场经济有其发展规则，放任式的发展毕竟不是一种常态，于是市场竞争的游戏规则逐渐显示出巨大的威力。

1.2 市场竞争是小企业面临的生存法则

社会环境为小企业的产生提供了合适的温度和土壤，但之后的生存有赖于其适应市场竞争的能力。要想在市场中生存，一定要在某一方面有其优势，或技术优势、或信息优势、或地域优势等等。市场经济最基本的一个游戏规则就是竞争，在爆炸式发展时期，由于社会环境的根本性改变，使市场资源的极度匮乏到相对繁荣，几乎所有的的小企业都分享了改革开放的红利，没有你死我活的惨烈竞争、没有过多的经营规则、没有缺乏资金的忧虑、没有沉重的税收负担……，但随着巨大的社会生产力释放，市场供给的极大丰富，使我国快速进入以竞争为主导的市场经济时代。在这一时期，社会环境对小企业发展的影响退居次位，国家的鼓励政策逐渐规范，也逐渐趋于公平、公正、公开，再加上小企业的大量涌现，中大型企业的市场观念的逐步成熟，企业之间的竞争逐渐走向前台，不仅是小企业之间的竞争，还有小企业与中大型企业之间的竞争，小企业的生存发展受到了极大的挑战，只能在夹缝中求生存，去适应市场的生存法则。小企业不得不面临痛苦的选择，生存还是死亡？要生存就要发展自己、壮大自己，就要有自身的优势，而怎样打造自身的优势呢？

1.3 管理机制是小企业发展的决定因素

这里所说小企业的管理机制，涵盖了企业的经营理念，以及对资金、人才和其他资源的驾驭能力。经营理念解决企业的价值取向问题，对资源的驾驭能力是小企业主对社会提供的各种资源、信息、机会的综合运用能力。在社会环境和市场竞争等外部条件基本相同的下，小企业自身管理机制的优劣成为其发展的决定性因素。

由此可以看出，社会环境给了小企业产生的外部条件，市场竞争为小企业设定了游戏规则，而管理机制是小企业能走多远的决定因素。

二 小企业生存状况和发展困境的分析

目前，在对小企业认识上存在较多误区，影响了对小企业生存状况和发展困境的正确判断，甚至由此导致了政策导向的偏差。

2.1 小企业的生命短暂、大量死亡是一种正常现象

我们常常看到小企业今天还在经营明天却关门停业，特别是在金融危机影响下更是司空见惯，由此来判断小企业生存状况的恶劣是不足为据的。在看到大量小企业死亡的同时，更应该看到即使在金融危机的大背景下仍有大量小企业的诞生。实际上这正是适者生存，优胜劣汰的市场法则在发挥作用，是一个自然选择的过程，这一过程为市场经济社会选择了最具生命力的企业个体，为市场经济的健康发展奠定了基础。小企业可以看作海洋湖泊中受精的鱼卵，最初孕育了天量级的生命，但最终通过自己的艰苦努力生长成健康鱼的数量却极其有限，虽然这种自然选择很残酷的，但这一过程保证了这一种群的健康生存。小企业亦同此理，可以设想，假如以维护小企业的生命为由，用不恰当的行政命令去影响市场的竞争法则，也许可以使大量小企业勉强生存，但对整个市场经济是有害的，对小企业的进一步发展也是不利的。因此，小企业的生命短暂、大量死亡是一种正常现象，也许在某一阶段不一定完全平衡，但不必对此大惊小怪，大量的死亡更证明了在大量的诞生。

同时，我们也应该看到，国家政策的调整往往极大的影响小企业的生存发展，因为我国的市场中不仅仅有小企业更有大型国有企业，而大型国有企业往往具有天然的优势。虽然各级政府在为小企业发展不断总结经验、调整政策，但依然收不到显著的效果。我们既不能面对小企业的大量死亡大惊小怪，也不能对小企业的大量非正常死亡放任自流，无所作为，各级政府在为小企业营造适宜生存环境的问题上负有不可推卸的责任。

2.2 小企业的资金瓶颈是一个长期甚至永久存在的问题

目前，小企业最受关注的一个问题就是所谓资金瓶颈。这次席卷全球的金融危机迫使各个国家出台了经济刺激政策，希望以此来阻止经济的衰退和失业率的增加，我国政府也毫无例外的实施了4万亿的经济刺激计划，虽然使我国经济免于持续衰退，但从实施一年后的效果来看，还是存在诸多问题的，其中一个很受关注的问题就是民间资本并没有像预期的那样被引导出来，反而是在以国有大中企业为代表的资金充足的背景下，小企业的资金瓶颈问题更加突出。国家出台了新36条，即：《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》(国发[2010]13号)，效果仍有待观察。但通过对此政策的的分析，可以看到国家的基本判断是民间不缺乏资金，而是缺乏投资机会和投资领域。通过相关数据分析也可以印证这一判断。但是民间资本的大量存在，并不意味这些资本可以自然而然流入小企业以补充资金不足，反而是资本的逐利性造就了介于合法与非法之间的民间借贷市场，小企业缺乏资金难于发展，但以此高成本资金来维系小企业的发展无异于饮鸩止渴，大量的小企业也由此走向了不归路。同时，还可以看到这个政策其实与真正的小企业毫无关系，所谓的放开的投资领域，是小企业可以进入的吗？可能不缺乏资金，更重要是缺乏企业载体，没有企业载体的大量民间资本只能称为“游资”，将大量以游资为主的民间资本引导到实业投资领域恐怕还有更长的路要走。因此，小企业靠民间资本解决资金问题是不现实的。

金融机构对小企业的放贷情况同样不容乐观。现行金融体系从建立时起，就不是为小企业提供资金服务的，这是一种天然的制度缺陷，使小企业的融资环境比较差，融资渠道比较窄。我国政府已经充分认识到了这一问题的严重性和紧迫性， 2010年6月，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布了《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发[2010]193号），进一步对改进和完善中小企业金融服务，拓宽融资渠道，着力缓解中小企业（尤其是小企业）的融资困难，支持和促进中小企业发展提出了更加具体的意见。期待这一政策措施能够突破小企业融资难这一瓶颈。

以上是站在国家政策和金融机构等社会环境的角度对小企业资金瓶颈问题进行的分析，是一个总体的概况，随着国家相关政策的到位，这一问题必将得到改善，如果是这样，小企业就不存在融资难的问题了吗？答案是仍将存在，但存在的原因将不再是体制性的，不是源于社会环境，而是源于小企业自身，即小企业的管理机制。总之，小企业的资金瓶颈是一个长期甚至永久存在的问题，即使在社会环境层面得到缓解，具体到每一个小企业仍然是面临的一个主要问题，但可以通过小企业不断完善自身的管理机制得到解决。

2.3 规范管理与企业发展是相辅相成而不是对立的关系

资金瓶颈仅仅是小企业管理机制问题的一个集中反应，在融资难的大背景下，有的小企业资金充足，稳步发展，而有的小企业却被市场所淘汰。这正是小企业自身的管理机制产生的结果。

绝大多数小企业存在管理不规范问题，往往认为规范管理是企业发展起来之后的事情。发展初期管理不规范对企业的影响尚不明显，一旦初具规模后，特别是在企业需要筹集资金扩大生产时，管理不规范的后果就显现出来了。由于企业管理特别是财务管理、会计核算不规范，导致潜在投资者或银行等金融机构无法通过相关会计资料了解企业的资产状况和经营成果，投资者或银行从防范风险的角度考虑，往往拒绝投资或贷款，由此造成小企业难以筹到所需资金，反过来小企业主又把企业得不到发展的原因归咎于筹集不到资金，人为地将规范管理与企业发展对立起来。

由于企业管理不规范，账目不规范、产权结构不清、市场定位不清、无长远发展规划、盲目投资问题等等，最终表现为融资难，因资金断流而死亡，把所有问题都装进融资难这个“筐”，从而掩盖了小企业管理机制上存在的诸多问题。

2.4 西方的企业管理模式并非全部适合我国企业

与不重视规范管理相反，一些小企业很重视管理，并且也因此受益，企业得到了很好的发展，甚至小有名气，这时候，在一些所谓的优秀管理咨询机构的“忽悠”下，盲目对运转良好的很“土”的管理制度进行“洋”化改革，结果造成水土不服，“洋”的东西没用上，“土”的东西也丢了，企业由此陷入管理混乱状态，最严重的情况是关键岗位上的技术和管理人员由于“改革”而出走，企业由此一蹶不振。最典型的就是所谓的“职业经理人制度”，在市场经济发达成熟的西方国家，所有权与经营权的分离催生了“职业经理人制度”，是现代企业制度的一个基本特征。在西方国家，国民具有强烈的产权意识，职业经理人受到职业道德、社会传统文化、道德、法律等诸多因素的制约，使其先进性、合理性得到了充分发挥。而在我国，国民产权意识淡薄，企业产权结构不清，监督机制难以发挥作用，不具备其充分发挥作用的社会条件，可以说从根本上就存在问题。在上市公司中尚且难以规范运转，何况小企业。因此，西方的企业管理模式并非就是适合我国企业的现代企业制度，真正适合企业实际情况的管理制度才是好的管理制度。

三 小企业走出困境的必由之路

在影响小企业生产发展的三个因素中，社会环境不是小企业能够控制的因素，基本上是被动适应；市场竞争又是无法避免的，但通过企业自身的努力是可以取得在市场上的竞争优势的；小企业真正可以控制的是自身的管理机制，可以通过改善自身的管理机制，获得市场，发展壮大，即：小企业走出困境的路径就是构建一个科学合理的管理机制。科学合理的管理机制至少应包括：适应市场经济的经营理念、一定的社会资源驾驭能力、清晰合理的产权结构、科学规范的运营流程等等。

3.1 确立适应市场经济的经营理念

经营理念解决小企业的价值取向问题，一个想要在市场经济中发展的小企业，其经营理念至少应包括：守法诚信，尊重市场两个方面内容。守法诚信是一个企业立足社会的最基本要求，可惜的是，许许多多的小企业没有一个正确的理念，靠逃避纳税、欺诈客户获一时之利，最终难逃死亡的厄运。尊重市场是每个小企业主应该遵循的一个原则，一个企业要根据客户的需求，不断开发新产品、拓展新业务，就是以客户为导向；而不是以企业为导向，为发展而发展，为壮大而壮大，最终被市场被客户所抛弃，那样的发展壮大有何意义？尊重市场就是尊重竞争、尊重规则、尊重专业，小企业发展之初往往是小企业主敏锐地抓住了市场机会，取得了不错的成绩，小企业主也因此沾沾自喜，盲目自大，仿佛自己无所不能，于是对行业差异、专业特点、管理规范、风险控制等等视而不见，一意孤行盲目运作，最终对“日益壮大”的企业无法控制，在发展中走向死亡。

3.2 提高对各种社会资源的驾驭能力

企业可以这样来定义，就是通过对各种资源进行获取、加工、调配、处置等综合运用，最终生成适应市场和客户需求的产品或服务，通过销售产品或提供服务以获取经济利益的社会组织。由此可以看出，如果说经营理念是解决企业的价值取向问题，那么，对各种社会资源的驾驭能力则是解决企业的执行能力问题。一个好的、适应市场经济的经营理念必须要有一个对社会资源的具有较强驾驭能力的载体来执行实施。小企业不像大型企业拥有相对优势的资源，特别是在专业人才和专业服务上相对欠缺，大企业可以培养自己的专业人才，可以设置专门的研究机构，而小企业是不可能做到的。那么小企业应该怎样来弥补这块“短板”呢？寻求外部专业机构支持。这些专业机构包括：会计师事务所、律师事务所、管理咨询机构、技术研发机构等等，寻求外部专业机构支持对小企业来说是一把双刃剑，况且当前社会上各类专业服务机构良莠不齐，这也是对小企业驾驭社会资源能力的一种考验。

3.3 建立清晰合理的产权架构

在小企业发展初期，产权结构问题基本上不会对其发展造成大的影响。我国小企业一般是家族企业，发展初期小企业主一般具有较强的操控能力，但随着小企业的逐步发展壮大，企业的治理结构越来越成为影响发展的重要因素。首先，招用的员工越来越多，原来的家族成员都逐渐成为“管理者”，指挥混乱的局面日益突出，对众多“管理者”缺乏约束机制，家族成员之间矛盾的不断激化严重阻碍了企业的发展。许许多多有前途的小企业由此走向死亡。究其原因，是由于没有建立起一个科学合理的以产权为基础的治理机制。现代企业制度的一个基本核心就是清晰的产权结构，这种产权意识在西方国家非常强烈，而在我国反而相对淡薄，这种现状是建立现代企业制度的一个严重障碍。就我国的现状来说，起码要做到是，按照《公司法》等法律法规来建立产权架构，对公司的治理权和管理权以所持公司股权的比例为依据来行使，而不是依据血缘、亲疏关系来行使；制定切实可行的公司章程，严格遵守，而不仅仅是用于工商登记。

3.4 夯实企业管理基础工作

曾经遇到过这样一家企业，企业主口口声声说企业贷款难，指责银行手续繁琐，问具体情况，竟然说，“每个月都要给银行报财务报表”，听后很是吃惊，一个想发展的企业竟然每月两张财务报表都做不出来，可见其管理基础工作之差。一个连报表都做不出来的企业银行凭什么贷款给你？

企业管理基础工作是企业发展的根基，没有坚实的根基就不可能有稳健的发展，就无法获得投资人、客户、银行和社会的认可，就无法获得社会各方面的支持，企业的发展壮大也就无从谈起。一个小企业也许并不需要多么规范的内部控制体系，但是应该有最根本的管理制度，比如：建立符合现行规定的会计核算制度，能够编制真实反映企业财产状况和经营成果的财务报表。

结 论

总之，我们应该正视中小企业面临的发展困境，分别从社会环境、市场竞争、管理机制三个层次解决问题。随着政府对中小企业政策扶持力度的加强，社会层面的问题将逐步得到改善，市场竞争也将越来越遵循市场法则。但是，我们也应该认识到，即使社会环境、市场竞争层面得到很好的改善，小企业发展中仍然会出现生命短暂、资金短缺等问题，其产生的根源多源于小企业自身的管理机制，而不是社会环境。因此，建立一个科学合理的管理机制才是小企业走出困境的必由之路。

参考文献

[1] 马千里.浅谈我国中小企业发展面临的问题及解决对策.中国商界(上半月).2009.7

[2] 伍晓阳.中小企业融资饥渴症应如何缓解.半月谈内部版.2010.3