1月西安好热闹：华侨城“总督察”被罚•证监局报警抓“李鬼”

1月18日，中国证监会官网挂出6起内幕交易的处罚通报，其中事涉西安的一宗为华侨城，虽然只有区区7.9万元，但恰恰是并购曲江文旅（600706）及西安饮食（000721）未成的华侨城，联想曾经轰轰烈烈的巨资入陕，还是有一些黑色幽默。

 华侨城总督察被罚7.9万

通报信息显示：

1：中国证监会对朱德胜内幕交易“曲江文旅”、“西安饮食”案做出处罚，没收其违法所得39792.82元，并处以79585.64元罚款；

2：朱德胜系“华侨城西部投资取得曲江文投51%股份并使曲江文旅实际控制人变更”、“华侨城集团收购西安饮食21.04%股权并使西安饮食控股股东变更”等内幕信息的知情人，其在内幕信息敏感期交易“曲江文旅”股票和“西安饮食”股票；

朱德胜是谁？

2016年公开信息可知，朱当时任职华侨城集团城区管理部总监，2017年前后任华侨城集团督察室主任、总督察。从华侨城官网可判断，所谓督察室实际上是“督察审计部”，为核心部门之一，正因为在这个岗位上，朱才获知华侨城意欲拿下上市公司的相关信息。那么，在那个敏感时期，究竟发生了什么？

2017年6月30日，华侨城计划收购上述两家上市公司的消息得到曝光，因为附带着2000余亿重资入陕的信息，一时堪称重磅，两家上市公司在复牌后随之大涨。

▲曲江文旅股票走势

上图为曲江文旅在当时的走势，在复牌当日跳空高开，并于7月4日达到23.52元的年内高点，相较于5月17日不足18元的盘中低点，涨幅30%左右。

▲西安饮食股票走势

西安饮食的走势如出一辙，复牌日同样涨停，7月3日达到期间高点8.9元，涨幅同样较高。

相信我们，交易所的大数据监控已是天网一张，没有什么异动信息能逃离出去。但我们之所以称之为黑色幽默，是因为朱德胜仅仅获利不足4万。我们无法判断是因为持股过少，还是因为在漫漫熊市持股时间过长。

对于这则黑色幽默，华侨城集团的态度是：“朱德胜在内幕信息敏感期交易股票属个人行为，处罚决定以证监会公告为准，华侨城集团将依规对其进行处理。”

陕西证监局报警抓“李鬼”

就在中国证监会发布处罚通报的前两天，1月16日，陕西证监局官网也发出“关于警惕不法分子伪造我局公文的声明”。

▲陕西证监局官网声明

声明中的核心信息是：

1：发现有不法分子伪造“关于核准国立众合基金销售（陕西）有限公司首次公开申请基金销售许可证的批复”。

2：国立众合基金销售（陕西）有限公司不具有中国证监会核准的基金销售资格。

3：已向公安机关报案，并向该公司所在地工商管理部门进行了通报。

4：从未收到国立众合基金销售（陕西）有限公司申请基金销售业务资格的材料，也未作出相关核准。

5：截至目前，陕西证监局没有核准任何独立基金销售机构。

▲国立众合基金销售（陕西）有限公司上级股东

当然，我们更留意上级股东——北京天财阳光财富资产管理有限公司。在这家简称“阳光财富”公司的自称拥有国资背景，已于苏州、重庆、北京、惠州、大庆、赤峰等开设多家分支机构，正在积极筹建天津、青岛、烟台、太原、济南、成都、西安等地，预计2018年底分支机构达到20家，理财师队伍达到300人。 

而在阳光财富的官网上，“资质”一页只显示了“贵州场外机构入会通知”和“吉林东北亚创新金融资产交易中心”两项。

面对此景，西安金融棒棒糖只想说：这件事国资应该并不知情（国立合众与阳光财富的法人均为同一人），但财富管理可能真是一个“诱人的好市场”，导致连“李鬼”都敢当。

 三周已发出8项处罚

在西安金融棒棒糖过去的报道中，可能银保监局相对较多，但实际上，仅在2019年1月的前三周内，陕西证监局已经发出了8份处罚决定。

▲陕西证监局处罚决定

在这些密集的处罚中，分别有2家会计师事务所、1家券商、1家资产评估公司和2家上市公司。坚瑞沃能（300116）大家很清楚了，我们重点看看宝德股份（300023）。

 陕西证监局的处罚理由是：

1：政府补助未及时披露：2017年1月你公司子公司湖州庆汇投资有限公司收到财税返还款1059.60万元，占2016年度你公司经审计净利润的16.86%，达到临时公告标准，你公司直到2017年8月25日才进行披露。

2：2017年年报净利润披露不准确：2018年6月你公司进行会计差错更正，补提了风险资产减值准备，增加2017年度资产减值损失892.65万元。更正前你公司对资产减值损失计提不充分，该事项导致你公司2017年度净利润多披露648万元。

▲宝德股份年报披露

资本市场上没有无缘无故的爱，宝德股份为什么要这样做？答案是一切为了报表本身。尤其是第二项更为关键。因为很容易看到，2017年度，宝德净利润为2953万元，648万元占比达21%。再从扣非净利润上提掉，年度扣非净利润也只剩下了1058万元。

鉴于此，陕西证监局对上市公司发出警示函，同时对公司董事长、总经理赵敏，对董秘范勇建及财务总监张亚东均采取出具警示函的监管措施。

如果大家还有印象，我们在《一地鸡毛与独角兽新欢：陕西创业板10年记》中已表达对宝德股份的态度：科技业务占比连8%都不到的公司，呆在创业板上有什么实际意义呢？

结语：

资本市场确实赚钱快，无论是内幕交易、假冒牌照还是调节报表，但面对强监管谁又能逃得过呢？

延伸阅读：一地鸡毛与独角兽新欢：陕西创业板10年记

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