银行在开展国际业务，特别是国际单证业务时，对国际贸易相关领域（如货运、保险等）专业知识的了解有助于银行高效处理业务，同时也可以更好地为客户提供关于贸易及产业方面的业务顾问、风险管理等咨询服务。
各类保险单据有何区别及联系？国际惯例中对于保险单据的规定相关背景为何？本文从各类保险单据的出具背景及流程，探讨各类保险单据的不同及其相互之间的关系。银行在开展国际业务，特别是国际单证业务时，对国际贸易相关领域（如货运、保险等）专业知识的了解有助于银行高效处理业务，同时也可以更好地为客户提供关于贸易及产业方面的业务顾问、风险管理等咨询服务。实务中，特别是在进口单证业务中，面对国外保险公司出具的形式多样且内容复杂的保险单据，引发对于保险单据审核的诸多困惑及疑问，例如，信用证及惯例中提到的各类保险单据有何区别及联系？不同类型保险单据的出具背景及流程是怎样的？
2021年8月2日，开证行开立一笔进口信用证，要求的单据中包括保险单据：“FULL SET OF CERTIFICATE OF INSURANCE……SHORT POLICY IS NOT ACCEPTABLE.”即要求提交全套保险证明书，而“SHORT POLICY IS NOT ACCEPTABLE”应作何理解呢？2021年9月6日，开证行收到该笔信用证项下交单，其保险单据开头部分内容如下所示：
首先，该保险单据名称为“MARINE CARGO AN NUAL TURNOVER CERTIFICATE”,应属于保险证明书—INSURANCE CERTIFICATE.而名称中的“ANNUAL TURNOVER”及下方的“ANNUAL TURNOVER POLICY NO.”及“CERTIFICATE NO.”应作何理解呢？
通常来讲，国际贸易中主要有三种方式安排货物运输保险：年度保险、单次运输保险、预约保险（敞口保险）。投保人一旦与保险人达成共识，同意投保和承保相应方式的保险，双方订立保险合同，即对应三类保险单：年度保险单（Annual policy）、单次运输保险单（Single shipment policy）、预约保险单（Open policy）。（1）年度保险单：保险责任在12个月内持续有效，除非投保人和承保人提前展期或撤销。这是一种“框架协议”，也就是说，年度保险单是一项保险协议，明确规定承保的细节：航程地理范围、单次货运的最大金额、货物类别和双方的责任义务等。投保人无需针对每次货运办理保险，而是按年度办理。这就意味着并不会有针对单次运输的单独保险单。假如信用证要求提交单次运输下的保险单据怎么办呢？可以提交UCP600第二十八条a款提到的保险证明书（INSURANCE CERTIFICATE）或 投保声明书（I NSURA NCE DECLARATION）。保险证明书一般有两种出具方法：一种方法是保险人将年度保险单的明细条款印就在已签好的空白保险证明书上交给被保险人（投保人），这就是INSURANCE CERTIFICATE.被保险人在每批货物起运前自行在空白保险证明书上填写货运细节：船舶名称、航程、装运日期、货物名称及数量、保险金额等项目，必要时加副签；另一种方法是投保人将每次货运细节通知保险人后，保险人向投保人出具该货物已在某POLICY下保险的证明，即保险证明书。随着网络应用的普及，一些大型保险公司提供线上服务，投保人登录保险公司网站填具相应的保险单（POLICY）号码及本次货运细节，线上生成保险证明书，同时也伴随着数字签名技术的应用，使操作更加便利快捷。投保声明书的出具方法与保险证明书大致相同。投保声明书是投保人在确定单次货运细节后，利用保险人印就的格式向保险人的一种呈报，其内容与装运通知书类似。保险人或其代理并不据以向投保人出具保险证明书，而是在该项声明上签字以使该声明书产生与保险证明书同样的保险效力。（2）单次运输保险单：单次运输保单通常承保单笔货物贸易项下的运输。此类保险单通常包括完整的保险协议，包括相关货物、运输路径、装运日期以及保险金额等。如果是信用证下的交易，那么保险单据会与信用证所要求的其他单据一起提交至银行。（3）预约保险单：预约保单中的保险责任通常在一较长的期限内持续有效，除非投保人和承保人提前展期或撤销。进出口商在进行大宗、或长期、或多次货物运输时，为避免多次投保的繁杂手续，与保险人订立预约保险，这一长期性保险安排所订立的合同即预约保险单。具体期限视货物运输时间安排及特点而定。与年度保险单相似，这也是“框架协议”。预约保险单代表了保险协议，规定了承保细节：如地理范围、单次运输的金额、货物类别等。与年度保险不同的是，通常按月或按季度向保险公司声明期间发生的每次货运明细，并无针对单次运输的单独保险单。假如信用证要求提交保险单据，则被保险人会同保险人安排出具该预约保险单项下的保险证明书或保险声明书，具体流程及方式与上述年度保险单大致相同。
从以上各类保险单据的出具背景及流程可以看出，保险单（POLICY）背面通常列有完整独立的保险协议，规定了保险范围，包括被保险货物的种类、保险限额、航程区域、运输工具、保险条件、保险费率、保险期限和双方的责任义务等条款。若货运发生损失及相关索赔，相关责任义务及费用等按保险单所列协议进行认定及办理。对单次运输单独投保的情况下应出具保险单，若相关信用证业务要求提交保险单据，则应为保险单（INSURANCE POLICY）。若为年度保险及预约保险，针对其项下的单次货运，则一般出具保险证明书或声明书，而这两种单据上均会印有相应的年度保险单或预约保险单号码。然而，实务中有些保险公司习惯于“一单两用”，即在年度保险或预约保险下，单次货运出具的保险单据名称仍为保险单（POLICY），同时，表明具体条款参见某年度保险单或预约保险单编号。此类情况下，若涉及信用证业务，则应要求提交保险单据（INSURANCE DOCUMENT），结合UCP600第二十八条a款对“保险单据”的释义，受益人提交保险单或预约保险项下的保险证明书或者声明书均可。本文案例背景中,信用证规定的 “SHORT POLICY IS NOT ACCEPTABLE”可理解为不接受短期保险单即单次运输保险单，而该信用证下实际提交的保险证明书上明确印有相应年度保险单号码“ANNUAL TURNOVER POLICY NO.”，显然并非针对单次运输的保险单，即所提交的保险单据符合信用证要求。从上述分析可见，年度保险可视为预约保险的一种特定形式，即期限固定为一年的预约保险，投保人和保险人按年度重新签订保险协议，更新保险单。需要注意的是，由于保险单是保险人与投保人订立的正规保险合同，是完整独立的保险文件，当发生索赔时，如果保险证明书或声明书表面（及背面）列明的相应条款与其所依据的年度保险单或预约保险单有差异时，以保险单为准。