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两个案例告诉你,企业税务管理数字化转型怎么转


数字化转型不是简单的信息化建设,而是在“数字化转换”的基础上,利用技术和数据,通过管理制度等创新,实现整个管理体系的变革。目前,一些企业的税务管理数字化转型已在路上。借鉴“先行者”的经验,能让企业在税务管理数字化转型过程中少走不少弯路。



案例丨一个集团的税务管理转型之路


A集团是全球排名靠前的智能设备和大数据服务提供商,业务涉及制造、贸易、金融等领域,正处于快速成长、快速扩张期。由于正处于快速成长期,且分支机构众多,A集团在发票管理、合规申报等方面需要处理大量事务性工作。集团每年的合规遵从成本居高不下,集团财税部门人员疲于应对日常合规遵从工作,无力进行税务风险管控、全球税务治理和税务分析筹划。这一状况显然难以匹配集团的发展速度。
面对这一系列问题,A集团财税负责人决定进行税务管理转型。经过与A集团财税团队的反复讨论,我们确定了A集团税务管理数字化转型的重点,并开始实施。
在税务管控模式方面,A集团建立起以中国区总部为核心,覆盖全球的集中管理模式,将税务职能划分为专业管理类和日常运营类。同时,各成员企业撤销全职税务岗位,设置兼职税务岗位,处理日常沟通事宜,从而降低运营成本并应对企业的快速扩张。
在信息化支撑方面,A集团搭建全球税务合规管控平台,在统一各类税务运营流程和规范的基础上,打通前、中、后台数据,实现业务、财务与税务,子公司、共享中心与总部税务,以及国内总部与国外分支机构的连接,支撑起日常税务共享运营以及全球税务集中管控,从而提高集团税务管理的运营规范性和效率。
历经近两年的转型建设后,A集团的税务管理能力大大提升。集团财税部门人员整体精简四成,合规遵从成本大大降低。转型前,集团在每月10日方可完成上月的税会差异核对和申报表制作,现在每月5日前即可完成上述工作。受益于集中统一的税务大数据池,A集团的涉税数据统计分析结果,由原来准备5天才能查看变为可以实时查看,税务风险管控能力进一步提升。


风控丨大多数企业希望实现的目标


企业的税务管理职能分为合规遵从、风险管控和分析筹划三大类。相比较而言,税务风险管控,是大多数企业进行税务管理数字化转型的重要目标。


B集团是全球领先的制造业集团,业务覆盖研发、生产、销售、租赁以及金融等多个领域,国内年销售额超千亿元。由于人手有限,B集团同样面临财税人员集中处理日常计税申报事宜所带来的困境,税务风险的防控更是无从谈起。
实施税务管理数字化转型后。B集团一方面有了扎实的数据基础开展税务风险的识别和分析,另一方面也解放了不少人力资源进行税务风险的管理,从而建立起与企业发展相适应的税务风险内控体系。


那么,企业如何通过税务管理数字化转型,来达到有效管控税务风险的目标呢?


不同于税务机关,企业最大的优势在于可以接触到完整的业务数据。企业可以充分利用这一优势,深度挖掘数据对分析税务风险的价值,而不是简单模仿监管机构的风险指标。


所处行业不同,经营范围不同,企业的税务风险也不尽相同。在税务管理数字化转型中,企业可以根据自身情况定义个性化的税务风险管控模型,并利用数字化技术,实现“千人千面”式的风险管控,从而实现真正的风险防范。


“连接”,是数字化转型的一大特点。在税务管理数字化转型过程中,企业可以利用技术,将相关部门、相关流程甚至上下游进一步连接起来,将税务风险管理的各个要点前置到各个流程环节中,在巩固好风险监控措施的同时,提前做好风险预防,变被动为主动。


利用数字化技术,企业还可以将税务风险管理由“期间型管理”升级为“实时性监控”,并通过常态化运营,不断提高企业税务管理的健康值。


此外,利用数字化技术,企业还可以将税务合规遵从的各项要求,嵌入到业务、财务的各个环节中。



追问丨启动转型之前需要做好哪些准备


从实务经验来看,企业的税务管理数字化转型之路,可能并不是一帆风顺的。企业的税务管理者应立足长远,为数字化转型做好准备,才能做到应变“韧如丝”。

设定合理目标,是企业进行税务管理数字化转型的首要任务。
在设定合理目标后,企业应明确管理转型机制。
在税务管理数字化转型过程中,企业还需加强数字化人才储备,培养复合技能人员。



数字化转型常见误区


误区1:数字化转型就是建立一套系统。


实务中,不少企业通过建立一套管理系统,将现有的线下业务搬到线上。但是从实现层面来讲,这种模式只能称作“信息化”,属于“数字化转换”,与“数字化转型”相去甚远。


误区2:数字化转型的重点在于引进各类先进技术。


没有理想的业务场景,再强的技术也难有用武之地。


误区3:数字化转型就是企业税务管理部门的事情。


在推进税务管理数字化转型时,企业税务管理部门应高度重视跨部门协作,尽最大努力成功实现税务管理数字化转型。



本文刊发于《中国税务报》2021年1月22日B1版

原标题:企业税务管理数字化转型已在路上——借鉴“先行者”经验,能让企业在转型过程中少走不少弯路(原文有删减)




作者:叶建锋

作者单位:德勤中国

来源:中国税务报

责任编辑:宋淑娟  (010)61930075


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