盘点2023年度税收热词

时间无痕，言语有声。

依托第三方机构查询，在2023年微信公众平台、微博、网络新闻、论坛博客等网络舆论渠道传播的税收热词，按热度指数排列，延续优化完善的税费优惠政策、研发费用加计扣除、“枫桥式”税务所、“税路通”等八个税收热词热度位居前列。每一个税收热词，都浓缩着过去一年税收工作的一个关键切片，记录着税收改革发展的年度“表情”。

热词一

延续优化完善的税费优惠政策

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2023年政府工作报告指出，完善税费优惠政策，对现行减税降费、退税缓税等措施，该延续的延续，该优化的优化。
2023年3月24日召开的国务院常务会议，对延续和优化实施的部分阶段性税费优惠政策作出明确，主要包括：将减征小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分所得税政策、降低失业和工伤保险费率政策，延续实施至2024年底；2023年底前继续对煤炭进口实施零税率，将减半征收物流企业大宗商品仓储用地城镇土地使用税政策、减征残疾人就业保障金政策，延续实施至2027年底等。
之后，延续实施全年一次性奖金个人所得税政策、延续实施支持文化企业发展增值税政策等接连发布。根据国家税务总局发布的《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》，截至2023年10月底，当年发布的延续、优化、完善的税费优惠政策共有70项。
最新数据显示，2023年1月—11月，全国新增减税降费及退税缓费18125.09亿元。

热词二

研发费用加计扣除

目前，所有符合条件的行业企业，研发费用加计扣除比例均为100%，而且增加了提前享受的时点。图为广州数控设备有限公司技术人员在调试RB500重载搬运机器人。
创新是引领发展的第一动力。
研发费用加计扣除作为支持企业科技研发、自主创新的重要政策，在2023年又迎来了“重磅”升级。2023年3月，国务院常务会议明确，将符合条件的企业研发费用加计扣除比例由75%统一提高到100%，并作为制度性安排长期实施。同时，新增7月预缴申报期让企业能够提早兑现政策红利，拥有更充足的现金流。
为确保这一“意义深远”的政策快准稳好落地见效，税务部门在方便政策享受和强化风险监管方面，出台了一系列新招和实招。比如：通过大数据精准识别可能享受这一政策的企业，探索实施享受优惠主体“名单制”管理；大幅度简化优化研发费用辅助账的样式，并大幅精简辅助账填报项目，努力减轻企业申报负担；聚焦研发费用加计扣除政策落实特点，完善政策落实风险疑点指标体系，定期开展全流程风险扫描等。
2023年前三季度，全国共有40.3万户企业提前享受研发费用加计扣除政策，有效增强了企业研发投入的底气，提升了企业的创新能力。《国家创新指数报告2022—2023》显示，2023年，中国国家创新指数综合排名居世界第10位，较上期提升3位，是唯一进入前15位的发展中国家。

热词三

“政策找人”

国家税务总局中国（辽宁）自由贸易试验区大连片区税务局为企业“量身定制”政策清单，从政策规定到申报流程等方面提供“套餐式”精准辅导，真正实现“政策找人”。
2023年，税务总局制发《税费政策精准推送优化升级方案》《税费政策精准推送工作规范（试行）》，建立了“总局统筹—省局主责—市局细化—县局补充—分局兜底”五级联动工作运转机制，为“政策找人”赋予了更敏锐、更精准的“触角”。
据不完全统计，自2023年8月以来，税务部门已分批次实现政策精准推送超过5亿户（人）次，助力各类经营主体轻装上阵。

热词四

“枫桥式”税务所

深圳市福田区税务局积极建设新时代“枫桥式”税务所，实现服务不缺位、执法有温情、矛盾不上交、征纳更和谐。图为调解专岗工作人员帮助纳税人解决涉税疑难事项。融亦 王凯 摄
2023年是毛泽东同志批示学习推广“枫桥经验”60周年暨习近平总书记指示坚持和创新发展“枫桥经验”20周年。
在贯通推进税务系统第一、二批主题教育过程中，税务总局党委始终坚持党的群众路线，始终坚持和发展新时代“枫桥经验”，在全国税务系统全力打造集税法宣传、问题收集、矛盾调解、法律救济、权益保护、风险防控等功能于一体的新时代“枫桥式”税务所，力争“小事不出所、大事不出县（区）、矛盾争议就地化解”。
在“枫桥经验”发源地浙江，税务部门全域开展新时代“枫桥式”税务所（分局、办税服务厅）建设，首批命名授牌29家，成为浙江除政法系统以外拥有最为完善的整体建设机制的政府部门。
在四川，税务部门已成功创建起“枫桥式”税务所（分局、办税服务厅）235家。
…………
创建新时代“枫桥式”税务所，“枫”景这边独好。

热词五

个税专项附加扣除标准

宝鸡市税务局第二税务分局在办税服务厅设立专岗，及时宣传辅导纳税人确认相关信息。魏陶琳 摄
2023年8月31日，国务院对外发布《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，决定自2023年1月1日起，将3岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准，由每个婴幼儿（子女）每月1000元提高到2000元，将赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。
“一老一小”总关情，税务部门高度重视这项政策的落实，在“快”“省”“广”上下功夫，让更多纳税人了解到这项政策、享受到这项政策。
2023年9月起，信息系统即自动按照提高后的专项附加扣除标准，计算应缴纳的个税，此前多缴的税款可以自动抵减当年后续月份应纳税款，抵减不完的，可以在办理2023年度综合所得汇算清缴时继续享受。

热词六

“便民办税春风行动”

无锡市惠山区税务局积极开展“便民办税春风行动”，走进辖区上市企业了解产品研发和生产经营情况，提供税费政策“一对一”个性化辅导。

2023年是税务总局连续第十年开展“便民办税春风行动”。围绕解决好纳税人缴费人最关心最直接最现实的所需所盼问题，税务部门在全国范围内开展了百万纳税人缴费人需求征集活动，回收122.39万份有效问卷。

在此基础上，税务部门先后分5批推出109条改进办税缴费服务的新举措。

在诉求响应方面，累计推出“走流程听建议”等16条举措，通过“线上+线下”相结合的方式，及时、准确地了解纳税人缴费人的急难愁盼。

在智能办税方面，进一步优化电子税务局功能，持续优化增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报预填服务，拓展网上办、掌上办、承诺办的范围和渠道，等等，让纳税人缴费人既能享受政策红利，又能增添办理的便利。

在精细服务方面，会同有关部门开展个体工商户服务月专项活动、中小企业服务季活动等，全力支持中小企业纾困解难、稳步发展。

在精简流程方面，有12项与群众切身利益密切相关的税务证明事项实行告知承诺制……

热词七

“税路通”

天津市税务局推出“税路通·e企津彩”服务品牌，制定5大类16项具体服务举措，打造更加便捷高效的线上、线下办税通道和服务渠道。

“税路通”，是一个新词。

2023年，是共建“一带一路”倡议提出十周年。十年来，中国税务部门全面服务国家战略、深入开展国际税收合作、深度融入国际税收治理，用更宽阔的国际视野主动服务高水平对外开放和高质量共建“一带一路”。2019年发起的“一带一路”税收征管合作倡议，成功开启了“一带一路”国家（地区）税收合作的新时代，为推动全球税收精诚共治贡献中国税务智慧。

在全面梳理国际税收服务改革十年成果的基础上，2023年，税务总局再提升再创新，以服务跨境投资全生命周期为中心，打造了服务高水平对外开放品牌“税路通”。

目前，各省级税务部门已陆续发布“税路通”跨境税收服务子品牌，结合地方实际推出特色服务举措，推动实现跨境投资信息通、政策通、服务通，为“走出去”和“引进来”企业提供全方位的税收支持和优质服务，持续推动构建“一带一路”税收友好型环境。

热词八

打击涉税违法犯罪

2023年，税务部门常态化定期曝光涉税违法典型案例200多起。

一年来，税务部门继续坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，持续加大税收监管力度，聚焦高风险重点行业、重点领域涉税违法犯罪行为，坚持重拳出击、露头就打，并不间断曝光加油站、涉税中介、演艺明星及网络主播等重点领域、重点行业、重点人群偷逃税典型案件，有效发挥“查处一起、震慑一片”的警示教育作用。

在严厉打击涉税违法行为的同时，税务部门坚持刀刃向内，严肃开展一案双查，对偷逃骗税案件中失职失责的税务人员，特别是对内外勾结、通同作弊的违纪违法行为予以严惩。

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，更光荣的使命需要我们去担当，更美丽的华章等待我们去续写。有理由相信，2024年的税收“表情”将会更加生动、更加丰富多彩。

来源：国家税务总局