【青岛】建安企业合同涉税管理与挂靠经营全流程财税管控专题班

建安企业合同涉税管理与挂靠经营全流程财税管控专题班

青岛  7月31-8月1日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

各大施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司、涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

■ 课程背景

      经过四年多的试点，建安企业的增值税政策已经基本定型，广大建安企业财税管理面临的主要任务是如何将经营流程和经营模式与税收政策有机结合起来，以获取税收利益，降低涉税风险。

      工程投标、预收款、分包分供商选择、工程计价、工程款收取、发票开具、以房抵债等各个环节均蕴含税收筹划空间和涉税风险管控点，如，合同条款对纳税义务发生时间的影响；新收入准则下合同内容对收入确认和企业所得税的影响；工程计价与工程计税、发票开具类型的关系如何协调；公司、非法人组织、个人等不同类型的合同相对人存在什么样的风险；合同解除、合同无效、合同变更、合同中止有哪些涉税问题；分包商供应商已注销，是否可以向指定的第三方支付款项；新司法解释和新债务重组准则下以房抵债合同应如何进行财税处理……

      广义的挂靠经营包括资质借用、转包和违法分包等三种模式，对此类不规范但却普遍存在的经营模式，如何从财税管理的角度进行管控，包括：建筑行业主管部门禁止的行为，税法如何看待，如向个人支付的分包款，能否进行差额扣除；挂靠经营与虚开发票的界限如何把握；挂靠双方存在哪些风险，如被挂靠方账户被冻结挂靠方如何保证资金安全，挂靠方以被挂靠方名义签订合同，民事责任由谁承担；挂靠管理费属于非法所得是否会被收缴；挂靠协议关于管理费和税金应如何计算最为公平；被挂靠方应如何进行会计核算；挂靠方如何安全低税负的提取挂靠利润……

      为帮助广大建安企业全面深入掌握经营流程和经营模式涉税管控策略，降低涉税风险，我们将于近期举办《建安企业合同涉税管理与挂靠经营全流程财税管控研讨班》，本次课程以合同涉税管理和挂靠经营财税管控为切入点，以建安企业常见财税疑难问题为导向，由富于实操经验的中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑学术专业委员会首席专家何广涛博士为大家进行讲解，欢迎各大建安企业参加！

■ 课程收益

      通过对建筑业企业财税疑难问题的学习，熟练掌握建筑业企业全流程全税种的实务操作和风险防范之道。

■ 课程特色

1．紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实务操作；

2．严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不跑偏，不讲题外话；

3．以最通俗的语言讲解，会计零基础人员也可以听懂；

4．相应政策更新至开课当天。

■ 主讲导师

      何广涛：中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师，“何博士说税”公众号创始人，小陈税务咨询（北京）有限责任公司、中涛远（北京）税务师事务所有限公司合伙人，上海何博财务咨询中心总经理。

      何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业全流程财税实操经验。

      何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，他以“何博士说税”公众号为平台，深耕建安领域财税笔耕不辍，两年来累计已发表原创文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。

■ 课程大纲

第一节：建安财税管理新形势、新环境、新问题

1．最新财税政策实务解析（更新至开课当天）

2．5月1日起实施的《保障农民工工资支付条例》对建安企业的影响

3．部分地区取消劳务资质对建筑企业用工模式的影响

4．建筑服务分包款差额扣除的新变化与操作要点

5．简易计税取消备案后相关证明资料的准备

6．新收入准则模式下，建安企业会计核算、所得税收入确认以及增值税收入的协调

7．异地成立分公司与跨地区经营汇总纳税

8．各地自然人代开发票个税征收模式不同，建安企业操作要点

第二节：建安企业主要经营流程涉税处理

1．增值税对投标计价的影响：一般计税和简易计税

2．合同约定计税方法与实际执行计税方法不一致，税金被业主或审计部门核减的应对

3．未开工支付的预收款、业主超计量支付的工程款的处理

4．质保金被扣留或者缺陷责任期过后承担保修义务的涉税处理

5．垫资工程利息、延期付款利息以及民间借贷利息的处理

6．专业分包工程的计价与计税策略

7．苗木花卉、商品混凝土等特殊材料的财税处理

8．分包商、供应商注销无法支付款项的处理

9．以房抵债与建设工程价款优先受偿权的处理

第三节：建安企业合同涉税管理

1．建筑业企业常见合同：总包合同、劳务分包合同、专业分包合同、材料采购合同

2．合同相对人涉税风险管控策略：一人有限公司、个体工商户、自然人等

3．合同效力与涉税处理：建设工程施工合同效力的特殊性、无效合同、未履行合同、合同解除，涉税如何处理

4．合同内容与增值税税目甄别

5．付款条款与纳税义务发生时间

6．发票开具与款项支付的约定

7．税款承担条款与包税合同

第四节：挂靠经营财税管控

1．挂靠经营在建筑法上的认定及行政处罚风险

2．挂靠经营与虚开发票的区分

3．挂靠经营合同无效，工程款、管理费、违约金的处理

4．挂靠、转包、非法分包的区别及其风险防控

5．自然人挂靠、分子公司挂靠的操作模式

6．项目挂靠税负的控制和核算

7．实际施工人提取挂靠利润的途径

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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