【重庆】新政策下建筑业的三大税种、三大报表与合同涉税管理专题班

新政策下建筑业的三大税种、三大报表与合同涉税管理专题班

重庆  5月20-21日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

课程背景

      建筑业施工周期长、业务模式多、涉税业务复杂，成本核算独特！！！      纳税就没对过，核算就没清过……      发票就没够过，挂靠就没断过……      唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行业家家如此；这可咋办呢？前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，让您如何不纠结？      本课程将全方位、多视角系统讲解建筑业财税问题，课程内容贯穿建筑企业三大税种财税问题解析、建筑业三大报表应注意的相关经营风险提示，涵盖了建筑业会计准则实务运用、用工模式重构、会计核算、民法典合同篇对涉税管理的要求等亟待解决的问题。课程在突出实操性的同时，注重学员管理能力的提升，为建筑业财税管理保驾护航。

专家介绍

林久时：建筑业实战派财税处理专家，专注建筑财税实务处理。大型建筑央企担任财务处长，历经特级资质央企工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。近年来为中国十五冶金建设集团、中国新兴集团新兴建筑四公司、北京城建集团总承包部、北京太伟控股集团、山西路桥建设集团、晋中路桥建设集团、山西远方路桥集团、贵州南方卓越投资运营管理集团、晨达投资控股集团、山西万兴胜达建筑公司、朔州路桥建设公司、贵州长辰建筑公司、贵州黔西南州建筑业协会、贵州义龙城投公司、安徽阜阳恒基路桥公司、江西瑞金建筑企业协会、瑞丽市城投公司……等数百家大型建筑施工企业提供过财税咨询顾问服务。林老师近年来在全国各地授课上千场，所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历，从实务中来授课、学员到实务中去操作！！！

课程大纲

第一节：建筑业财税政策解析（更新到课前一天）

1、电子专票、电子会计凭证、小微政策、减税政策等新政实务解析

2、差额扣除的“分包”包含哪些？承包给个人的劳务，可否差额扣除？

3、建筑业两种必须预缴增值税的情形，不预缴有什么风险？

4、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？

5、增值税普降税率和特殊减征政策对建筑企业的影响及应对策略

6、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题

7、甲供材、甲控材的涉税处理与风险控制

8、建筑企业转售电力的涉税处理与风险控制

9、企业所得税收入与增值税销售收入纳税义务发生时间的差异

第二节：建筑业三大税种会计处理

1、建筑企业总公司、分公司、项目部的企业所得税处理？

⑴ 建筑企业只设置了跨地直营项目，不设置分支机构的怎么缴纳？

⑵ 建筑企业只设置跨地二级分支机构，没有直营项目的怎么缴纳？

⑶ 建筑企业同时设置了跨地分支机构和跨地直营项目的怎么缴纳？

⑷ 建筑业总公司与分公司之间的企业所得税应该如何分摊？

⑸ 建筑企业分公司在什么情况下不需要分摊企业所得税？

⑹ 建筑企业异地施工直营项目预缴企业所得税的会计处理？

⑺ 总分机构预缴企业所得税及汇算清缴的会计处理？

2、总公司签合同由分公司实际施工需要注意的涉税问题

3、总公司与分公司调拨资产的涉税问题与会计处理

⑴ 总公司向分公司调拨材料是否视同销售交增值税？

⑵ 总公司向分公司调拨固定资产是否视同销售交增值税？

⑶ 总公司与分公司调拨资产的会计处理

4、跨省施工项目，管理人员工资薪金个税处理

⑴ 跨省施工项目，管理人员工资薪金个税在哪申报？

⑵ 跨省施工项目人员工资薪金个税什么情况下可以被核定？

⑶ 跨省施工项目工资薪金个税全员代扣代缴申报与核定的会计处理

5、建筑业代发农民工工资的涉税处理与会计处理

⑴ 建筑业用工实名制政策与农民工工资代发制度的影响

⑵ 代发农民工资，个税谁来代扣代缴？会计如何处理？

6、建筑业劳务用工涉及的个税、社保问题与用工模式重构

⑴ 农民工工资以“工资薪金所得”还是“劳务报酬”代扣代缴个税？

⑵ 按照“工资薪金所得”代扣代缴个税，对社保、残保金、工会经费有什么影响？

⑶ 按照“劳务报酬”代扣代缴个税，有什么影响？

⑷ 农民工工资不代扣代缴个税，直接做成本，有什么影响？

⑸ 建筑业劳务用工该何去何从？个人独资企业等专业作业企业是否可行？

7、建筑企业取得个人去税务机关代开发票的涉税问题

⑴ 判断确定取得发票的业务类型与个税税目的关系；

⑵ 判断是否存在代扣代缴个人所得税的义务；

⑶ 再观察备注栏如何备注？付款方该代扣代缴，发票备注栏却没备注怎么办？

⑷ 自然人代开发票应该注意哪些问题？

8、工程项目的增值税会计核算与纳税申报

⑴ 两张流程图解析增值税会计科目运用

⑵ 简易计税项目与一般计税项目的应交税费计算与会计核算

⑶“新冠疫情”下建筑业简易计税项目分包差额扣除的财税处理

⑷ 案例解析建筑业增值税纳税申报

9、建筑业“公司总部 - 项目部”模式下的增值税管理

第三节：建筑业三大报表管理

1、资产负债表相关要素与重要项目重分类

⑴ 资产负债数据对企业的影响

⑵ 资产负债表几大项目重分类

2、建筑业建造合同准则与新收入准则下的资产负债表的列报差异

⑴ 存货列报差异

⑵ 预收款项与预付款项的差异

⑶ 合同资产与其他非流动资产

⑷ 合同负债与其他非流动负债

3、案例解析“合同资产”与“合同负债”的列报

4、利润表相关要素及对建筑企业的重大影响

5、现金流量表反应企业的血液质量

⑴ 为什么减应收、压库存很重要？

⑵ 建筑企业应该如何减应收、压库存？

⑶ 建筑企业是否应该有资金预算？应该如何编制资金预算？

⑷ 合同收付款条款的有机统一对资金管理的影响

⑸ 改变部分业务的交易模式对建筑业的资金影响

第四节：民法典合同篇对建筑业的财税影响

1、民事主体类别

2、企业、经济主体适用法律

3、公司清算与破产的流程与涉税处理

4、分公司的法律定位和涉税管理

⑴ 分公司的类别有哪些？

⑵ 总公司与分公司的区别

⑶ 分公司与子公司的区别？

5、抵押权和质押权的区别

6、债权人转让债权是否需要通知债务人？

⑴ 供应商注销了，应该注销前转让债权，还是注销后转让？

⑵ 债权转让是否等于发票转开？

⑶ 如果销售方注销了无法开具发票，购买方可否拒付款项？

7、合同约定的违约金如果高于实际损失，是否可以要求调整？

⑴ 在合同中约定违约金时是否有比例限制，高于实际损失时可否要求调低？

⑵ 合同中可否同时约定定金和违约金？

8、保证合同的涉税问题

9、建筑应注意的保理合同涉税问题

⑴ 无追索权与有追索权保理的区别

⑵ 多重保理的清偿顺序  

⑶ 应收账款、应付账款保理应该注意哪些开票与涉税问题

10、在合同中约定的免责条款哪些是无效的？

⑴ 在合同中与供应商约定：“不允许转换纳税人身份”、“履约过程中不允许注销公司”，此类条款是否有效？

⑵ 建筑企业与其他企业之间的借贷合同应该注意哪些问题？

⑶ 建筑企业与其他企业之间的借贷业务涉税问题

11、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？

⑴ 超越经营范围签订的合同是否有效？

⑵ 超越资质等级签订的合同是否有效？

⑶ 建筑企业超经营范围可否开具相应发票？

12、签订合同时应该注意公章、合同问题，防止“逗鹅冤”

⑴ 公司公章被伪造使用后，公司是否需要承担责任?

⑵ 企业和个人应该如何防止“逗鹅冤”事件在自己身上发生?

13、挂靠人拖欠材料款、租赁费，被挂靠人是否有责任？

14、签订合同时哪些条款是必备的？

培训对象

建筑施工、房地产、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。 

报名说明

【资      料】本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】2021年5月19日至21日（19日下午报到，20-21日两天课程）

【培训地点】重 庆（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、午餐、会务、现场咨询等）。

 ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

账  号：0719 1001 0302 0001 683

开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

报名咨询：010-80574763 佟军老师 手机/微信：13681007031

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