建安企业年终关账前高风险事项调整与补救、税务稽查风险防范与应对专题
昆明 11月27-28日（2天）
报名咨询：010-80574763 佟军老师
■ 培训对象
各建安企业财务、税务人员、财务经理、税务经理、财务总监、税务总监、造价、物资、采购、设备等人员；合同管理、法务部负责人、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
■ 专题背景
2021年末将至，建筑安装企业是否已经实现做好了年终税务安排，开始对企业各类涉税事项进行自查，排查出可能存在的涉税风险事项并准备好相关防范措施？减税降费是否享受到位？发票稽查与协查是否应对得当？各类税收新政策将对汇算清缴带来怎样的影响 ？
2021年是改革频繁的一年，中办国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》；金税四期稳步推进；小规模纳税人月销售额15万元以下免增值税；电子专用发票全面推行；共同富裕三次分配；乡村振兴税收扶持；股权转让税务前置；社保全面入税；税务局以数治税、风控预警全面升级等等，建筑安装企业是否在变革的浪潮中做好了全方位的税务规划？企业如何在更加严格的监管政策中建立好完善的税收管理体系？
全国税务稽查专家从建筑安装企业税务风险角度出发，结合 2021年的各项全新财税政策，关注建筑安装企业账务调整及税务风险防范，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，规避稽查风险，建立完善的税收管理体系，对企业年终高风险事项调整与补救，做好税收规划与安排。
为此，特举办本次专题培训会，将为您答疑解惑，通过大量的实际案例，分析建筑企业涉税的疑点、难点，年终注意事项、稽查应对措施，注重实务操作，案例借鉴，具有较强的针对性，实用性。
■ 主讲老师
肖宏伟：资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税 务总局督查内审师资、全国税务稽查干部培训资深讲师，税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。
■ 课程收益→100%收益，只讲实务，不讲政策。
1、梳理 2021 年出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化；
2、预先自查建筑安装企业涉税事项，察觉潜在风险并预先防范；
3、结合建筑安装企业纳税实务，让您了解所有常规纳税调整事项；
4、提前做好明年税务稽查应对准备
■ 课程大纲
第一节：金税四期以数治税—2021年建筑安装企业税务稽查典型案例与风险排查
1、税务机关是如何发现建筑安装企业的税务风险点的？哪些涉税数据容易引 起税务机关的关注？
2、税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息
3、税务机关怎样通过第三方获取建筑安装企业涉税风险信息
4、建筑安装企业怎样写税务风险反馈的说明、报告？面对质疑怎样寻找合理 理由？
5、建筑安装企业取得发票后，上游走逃、非正常户、失控票处理应对策略
6、建筑安装企业应对税务发票稽查与协查企业准备资料及情况说明注意问题， 收到税务局失联发票预警协查怎么办
7、金税四期对建筑安装企业经营模式、财务管理提出的新要求
8、建筑安装企业利用个人独资企业规避个人所得税筹划稽查风险
9、建筑安装企业成本费用发票不同来源风险排查
10、建筑安装企业如何应对社保入税社保审核与税务稽查？
第二节：建筑安装企业合同签订与履行过程税收规划与运用
1、建筑安装财务审核合同税务方面注意事项
2、建筑安装企业甲乙合同双方的主体条款（资格、资质）涉税风险管控
3、建筑安装企业合同主要的标的物条款（产品、数量、规格型号、运输、包 装、质量要求）涉税风险管控
4、建筑安装合同履行期限与执行进度条款涉税风险管控
5、关注建筑安装合同生效及纳税义务发生时间。
6、关注建筑安装跨年度工程税务与会计差异风险
7、建筑安装合同履行涉及混合销售与兼营业务涉税风险管控
8、建筑安装合同违约责任条款涉税风险管控
9、建筑安装合同价外费用条款 纳税与开票
10、合同“包税”条款纠纷涉税风险管控
第三节：建筑安装企业十大重点业务年终关账前税务安排与自查调整
1、建筑安装企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控
2、建筑安装企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
3、建筑安装企业垫资施工拖欠工程款等会计、增值税与所得税收入时间不一 致风险管控
4、建筑安装企业异地施工增值税、所得税、印花税等风险管控
5、建筑安装企业机械费、租赁费税务风险管控
6、建筑安装企业一般计税与简易计税方法选择与筹划
7、建筑安装企业挂靠业务税务风险管控
8、建筑安装企业总包、分包、转包、内包税务风险管控
9、建筑安装企业甲供材料与甲控材料税务风险管控
10、建筑安装企业BT、BOT、PPP、EPC项目税务处理与筹划
第四节：建筑安装企业工程收入财税疑难问题处理与风险管控
1、预收款时是否发生纳税义务？涉税业务如何处理？发票应如何开具？
2、垫资施工、发包方拖欠工程款等怎样确认收入及财税处理
3、建设方代施工方扣缴水电费如何财税处理
4、所得税与增值税收入确认标准在实际工作的冲突与解决方案
5、工程进度结算中，以房子、以材料等抵工程款及三方抵债等增值税、所得 税、会计处理
6、建安企业其他收入的处理：总包管理费、配合费、奖罚款、材料销售、赔 偿款、标书工本费、利息、股息、租金等收入，如何交税，如何开票？
7、建安企业总分公司汇总缴纳企业所得税与分公司单独缴纳所得税选择问题
8、核查企业往来科目的财务税务风险及处理方法
9、收取以前年度工程款财税处理
10、建筑安装企业税收优惠政策享受规划
第五节：建筑安装企业常见成本费用支出的规范化操作与指导
1、建筑安装企业向个人支付各种费用怎样规范化操作？
2、建筑安装企业支付违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理？
3、建筑安装企业工资三费五险二金税前扣除要点把控
4、建筑安装企业成本核算、结转常见问题与纳税调整与补救
5、建筑安装企业比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控
6、固定资产、无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对
7、建筑安装企业资产损失涉税风险剖析及应对策略
8、建筑业企业未收到发票的工程成本，怎样扣除？
9、企业所得税税前扣除凭证包括哪些，什么情况下可以用收据（白条）入账， 什么情况下必须用发票入账？
10、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？
11、分包商、供应商不给开票怎么处理？合同约定不开发票不付款是否有效？到底是先开发票还是先付款？
12、临时设施如何进行处理，自建、外购或者租入分别有哪些涉税注意事项， 完工后拆除是否需要进项税额转出？
第六节：建安企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
1、《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响
2、建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革，如何合法、合理降低 社保支出
3、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理， 包 括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等
4、工资薪金和劳务报酬区别，未与农民工签订劳动合同，未缴纳社保，只缴 纳工伤险的个人所得税、企业所得税社保处理
5、常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、 劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生
6、工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、 异地社保、两处工资、委托社保、新农合等
7、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理
8、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理
9、班组长（包工头）项目经理等代开发票财税风险管控
第七节：建筑安装企业发票管理与风险防范
1、虚开普通发票也会出大事
2、税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则
3、常见虚开发票手段与企业防控建议
4、怎样应对税务机关三流不一致的指控？委托收付款协议有效吗？
5、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
6、个人代开发票了支付方风险防范及怎样合理取得劳务费发票？
7、对高风险的票据，税务机关的评估稽查怎样识别？怎样应对？
8、对方不开具发票你怎么办
9、取得失控发票、取得虚开发票怎么办？
10、企业与平台公司合作代开发票注意事项及风险排查
第八节：建筑安装企业年终关账准备与2021年税制改革方向前瞻
1、企业年终关账30项重点检查问题
2、会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题历年税务机关检查的常见重 点问题
3、跨年度事项清单与自查
4、财税改革前瞻及对企业影响
■ 咨询热线
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