碳交易文章系列之三 |“区块链+碳交易”：助力碳中和
我国碳交易模式及现存问题
1.碳交易模式：
根据生态环境部在2020年12月31日发布的《碳排放权交易管理办法（试行）》规定，碳交易是指温室气体重点排放单位以及符合国家有关交易规则的机构和个人，作为全国碳排放权交易市场交易主体，以碳排放配额为商品，在全国碳排放权交易系统进行交易。交易可以采取协议转让、单向竞价或者其他符合规定的方式。
从定义中可知，碳交易的主体是温室气体重点排放单位和符合国家有关交易规则的机构和个人。具体细化为以下几点：（1）当前我国有2225家温室气体重点排放单位将被划定碳排放配额单位。涉及发电、石化、化工、建材、钢铁、有色金属、造纸和国内民用航空八大行业。（2）符合国家有关交易规则的机构和个人指年度温室气体排放量达到2.6万吨二氧化碳的企业主体。（3）交易商品：碳排放配额。经各省碳排放权交易主管部门核定、发放并允许纳入碳排放权交易的企业在特定时期内二氧化碳排放量，单位以“吨”计。
现有碳交易的交易模式为：A碳排放单位在主管部门规定配额100t的情况下，引进了先进技术使得每年碳排放降为80t。而B企业在配额120t的情况下没有引进新能源技术却扩大了生产规模，使得每年碳排放为140t。此时B企业为了防止多排放20t而遭受巨额的行政罚款就需要从A企业买20t的配额，B从A处购买碳排放配额的行为就是碳交易。
2.碳交易现存问题
现有碳交易的模式看似简单，实则在具体市场运营中存在许多问题，具体问题如下：
（1）信息不透明
目前，我国碳市场缺乏完善的会计核算制度，信息披露不完整，各行业的碳结算结果不能达到互联互通的效果。虽然财政部在2019年制定了《碳排放权交易有关会计暂行规定》，但是该规定仅增加了“碳排放权资产”科目及相关账务处理规则，不足以满足各地区和各行业碳结算之间的通用。而且，各地的碳排放管理暂行办法中也没有规定企业必须强制披露碳排放信息，企业披露相关的碳信息缺乏动力和约束力。各地发展和改革部门虽然接受了配额单位的碳排放报告，但是为了维护企业的经营活动，没有将这些信息进行公开。综上，碳排放、碳配额的信息相对闭塞，容易导致信息存在不对称、信息孤岛等问题。
（2）交易效率低
信任度低与信息不对称使得交易双方需要花费更多的时间寻找“靠谱”的交易，拖慢了效率。在《碳排放权交易管理办法（试行）》、北京、天津等八地的管理办法中都有监督管理的规定，也有相应的惩罚制度，但是这些规定太过于宽泛，在实际中难以落实，在交易的各个环节中仍然存在假冒伪劣、不透明交易等问题。这些问题的存在使得碳市场中的交易主体对碳交易缺乏信任。
（3）市场参与度低
目前我国碳交易市场的交易商品以碳排放配额为主，相关的碳金融产品几乎没有，非温室气体重点排放单位难以参与其中，市场参与度低下，使得碳市场的发展停滞不前。在各地的碳排放权交易的管理办法中，虽留有“符合交易规则的机构和个人可以参与到碳交易相关业务”的口子，但是现有碳交易市场中并不存在使得个人和非重点排放单位可以购买的碳交易商品和相关金融产品。
区块链赋能碳交易
1. 区块链技术的分布式账本功能，打破信息壁垒
在碳交易参与主体和政府部门间建立一个联盟链的分布式数据系统。企业将自身碳排放配额、经营范围、环境违法违规、受到环境部门行政处罚等绿色信息录入到系统之中，企业之间的碳交易信息一旦达成，就可以将该信息广播到链上的所有节点，节点上的用户就可以同步知道企业的碳信息。在系统中政府部门起着监督的作用，监督的作用体现在确保进入链中的企业符合标准及进入链之前的数据真实可靠。这样不仅能做到企业间碳信息互联互通，还能保证在链上的信息是真实有效的。
2. 区块链技术的不可篡改和可追溯性，提升信息透明度
在前述碳交易的区块联盟链平台上引进第三方碳认证机构作为其中一个节点，将链上企业的碳配额、年碳排放量等数据进行认证并加以公示，在公示时盖上了时间戳。利用区块链的不可篡改和可追溯性的特性，对这些盖上时间戳的碳配额数据进行实时跟踪，可以防止企业虚报瞒报年碳排放、碳配额。联盟链平台一旦发现企业碳配额虚报就会发出预警，通知认证机构或政府部门。
3. 区块链技术的智能合约功能，提升交易效率
碳交易的区块联盟链平台上涉及主体较多，包括政府部门、企业、第三方认证机构等，要经过申请、审核、支付等一系列流程，政府部门还要进行事后监督。一系列的流程也大大增加了交易时间成本，不利于交易效率。为了解决流程复杂的问题，可以采用区块链技术的智能合约功能。智能合约功能就是在区块链上可以自动执行的计算机程序，只要输入的条件满足了智能合约的条款时，和约就会自动执行。在区块链平台上输入该合约，一旦参与方间的交易信息满足提前协商好的合约时，交易就会自动完成，流程简化了许多，极大地提高了效率。
4. 区块链技术创新的金融产品，加大市场主体参与度
目前已经存在以区块链技术为基础的碳交易移动应用程序，该程序中个人可以参与碳中和。用户可以直接在APP的账本上交易碳，同时用户可以通过了解环保知识与做一些利于环保的事项来获得数字通证，并将这些数字通证放入个人的碳钱包中，钱包中的资产以“克”为单位。个人可以将这些碳资产进行交易或抵消，用户可以通过这种买卖碳资产的行为实现碳中和。将来，开发者可以将该APP的数据与区块链联盟链对接，将数据迁移到链上，个人的碳资产能够与大企业进行交易，将资产进行变现。通过这种方式可以让更多的个人用户参与其中。
现有“区块链+碳交易”应用场景
1. 北京冬奥绿电溯源机制
2022年北京冬奥会在奥运历史上首次实现所有场馆100%由绿电供应，首次大规模使用碳排放趋近于零的二氧化碳作为制冷剂。这些绿电来自于张家口的风电和光伏电能，张家口每年大致给北京输送140亿千瓦时“绿电”，是北京市年用电量的十分之一，相当于减排二氧化碳1280吨。并且将这些电网输电和冬奥场馆用电等数据上链，首次建立了基于区块链的绿电溯源机制，而且还在这个基础上制定了我国首个绿电交易规则——《京津冀绿色电力市场化交易规则》。
2. 国家电网公司成立央企首家区块链专业公司
国家电网公司在2019年成立了国网区块链科技公司，自主研发了国内最大的能源区块链公共服务平台——“国网链”，在电力交易方面为25个能源电力场景打造区块链技术解决方案。并且在2020年初，实现为企业出具跨链可查验的电费结算单，诞生了第一张区块链电费结算单。
国网区块链科技公司与北京电力交易中心合作，深入可再生能源电力超额消纳量交易场景，基于区块链技术，为每一度可再生能源电力消纳出具数字化“消纳凭证”，并且通过构建挂牌交易等灵活交易模式，实现了消纳交易全流程链上运转区块链技术真正实现了赋能到新能源产业之中，大大提高了电力交易的效率。
3. 其他
除了以上两个“区块链+碳交易”的落地场景，还有许多企业也在不断探索区块链与碳中和的结合。比如远光软件已经拥有基于区块链进行碳交易和碳轨迹追踪的技术，并且正积极地将该技术运用到实际场景之中和设计相关产品。中电兴发利用区块链技术的分布式储存和计算技术提供碳排放监测感知相关的自主产品和解决方案。
建议及看法
1. 目前碳交易参与者只限于碳排放巨大的重点单位，中小企业和个人几乎参与不了。可以利用区块链技术让中小企业和个人加入节能减排的队伍中。可以建立一个低碳链，个人或企业做了如植树、引进新能源技术等环保事项，可以向低碳链提出申请，审核通过后可以让个人或企业上链，上链之后发一个通证，该通证就是属于个人的资产。当规模变大时，可以接入碳交易的区块联盟链平台上，将个人或中小企业纳入到碳交易的体系之中。
2. 从立法层面，应尽快将区块链技术运用在碳交易领域纳入到我国法律体系中，我国目前没有关于区块链+碳交易的立法，关于区块链相关法律法规和碳交易的管理办法都不足以应对现有的实际需求。其次，链上的数据保密与安全方面的法律法规也需要完善。现有法律体系下，数据的权属仍然没有明晰，一旦数据安全受到了侵犯与盗取，用户难以维护自身的权益。
3. 借鉴欧盟碳排放交易市场的基础上创新碳金融商品，利用区块链技术对碳金融商品进行完善。比如，可以借鉴欧盟碳排放市场的绿色债券、低碳理财、绿色信贷等金融衍生品，在我国碳交易市场上也试行这些金融衍生品，再通过区块链技术的溯源性、透明安全的特点追踪资金的流通是否运用在绿色项目之上。这样既能让普通的消费者参与到碳交易市场之中，又能保证消费者了解到碳金融产品资金的全周期阶段流动。
相关文献链接：
1.央企首家区块链专业科技公司一周年，这些“一”很给力https://www.qubi8.com/archives/636407.html
2.全国首次可再生能源电力超额消纳量交易成功开展 区块链助力实现交易上链https://new.qq.com/omn/20210207/20210207A0BPAB00.html
北京德和衡律师事务所
网络安全和数据合规团队
北京德和衡律师事务所合伙人
xinxiaotian@deheng.com
郑茂锋
北京德和衡律师事务所律师助理
zhengmaofengsz@163.com