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【增值税Q&A】一家按季申报的小规模纳税人,二季度预计销售收入40万元,该如何填写增值税申报表?
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来源|海南税务问
我是一家按季申报的增值税小规模纳税人,2022年二季度预计销售货物收入40万元左右,适用3%征收率,没有其他免税项目,我该怎样填写增值税申报表?
答
由于您季度销售额未超过45万元,适用月销售额15万元以下免税政策。在增值税纳税申报时,不用选择减免性质代码,如果您是企业,请将40万元的免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”即可;如您是个体工商户,请填写在第11栏“未达起征点销售额”,均无需填报《增值税减免税申报明细表》。
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