《税务会计一本通》 | 凡人胡子强强联手，中税出版必属精品！
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本书将最新税收法律、法规、规范性文件与企业会计准则有机融合，系统讲解增值税、消费税、企业所得税等18个税种的税法基本规定、应纳税额的计算、会计核算和纳税申报等相关知识，同时对税收优惠、捐赠、出口货物免抵退税、政府补助和政策性搬迁等特殊业务的处理单独进行详细讲解。156个业务专精的实操案例助力税务会计即学即用。
本书由李欣、胡吉宏、胡清撰写，袁朝晖、韦怡、马静、李佩玄负责审稿，中国税务出版社2021年11月出版，定价79元。目录一览第1部分 税务会计基础
1 税务会计概论
1. 1 税务会计的产生与发展
1. 2 税务会计的本质
2 税务会计基础
2. 1 税务会计的对象
2. 1. 1 收入
2. 1. 2 费用
2. 1. 3 收益分配
2. 1. 4 税款缴纳与税收优惠
2. 2 税务会计的目标与任务
2. 2. 1 税务会计的目标
2. 2. 2 税务会计的任务
2. 3 税务会计的基本前提
2. 3. 1 税务会计主体
2. 3. 2 持续经营
2. 3. 3 货币时间价值
2. 3. 4 税务会计分期
2. 4 税务会计的原则
2. 4. 1 税法遵从原则
2. 4. 2 与财务会计协同原则
2. 4. 3 应计制修正运用原则
2. 4. 4 历史 (实际) 成本计价原则
2. 4. 5 收入费用配比原则
2. 4. 6 收益分类原则
2. 4. 7 量能负税原则
2. 4. 8 相关性原则
2. 4. 9 确定性原则
2. 4. 10 合理性原则
2. 5 税务会计的计量属性
2. 5. 1 历史成本 (实际成本)
2. 5. 2 重置成本 (现行成本)
2. 5. 3 公允价值 (现行市价)
2. 6 税务会计信息的披露
第2部分 增值税、消费税和关税会计处理
3 增值税会计的基础知识
3. 1 增值税简介
3. 1. 1 增值税的计税原理
3. 1. 2 增值税的税制要素
3. 1. 3 增值税减免
3. 2 增值税的计量与申报
3. 2. 1 增值税销项税额的计算
3. 2. 2 增值税进项税额的计算
3. 2. 3 增值税应纳税额的计算
3. 3 增值税会计处理科目设置
3. 3. 1 一般纳税人会计科目设置及主要用途
3. 3. 2 小规模纳税人科目设置
4 一般纳税人的增值税会计处理
4. 1 一般计税方法下的会计处理
4. 1. 1 购进业务的会计处理
4. 1. 2 销售业务的会计处理
4. 1. 3 进项税额转出的会计处理
4. 1. 4 未交增值税或多交增值税的期末结转
4. 1. 5 缴纳增值税
4. 2 简易计税方法下的会计处理
4. 2. 1 需要预缴的项目
4. 2. 2 不需要预缴的项目
4. 3 一般纳税人特定业务的会计处理
4. 3. 1 一般纳税人金融商品转让的会计处理
4. 3. 2 增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减增值税
税额的会计处理
4. 3. 3 增值税留抵税额抵减欠税的会计处理
4. 3. 4 营改增试点纳税人留抵挂账的会计处理
4. 4 增值税可抵扣进项税额 “加计抵减” 的会计处理
4. 4. 1 基本会计处理
4. 4. 2 待加计抵减的会计处理
4. 4. 3 发生 “进项税额转出” 时的会计处理
5 小规模纳税人的增值税会计处理
5. 1 小规模纳税人增值税的会计处理
5. 1. 1 购进业务的会计处理
5. 1. 2 销售业务的会计处理
5. 1. 3 差额征税的会计处理
5. 1. 4 缴纳增值税的会计处理
5. 1. 5 小微企业免征增值税的会计处理
5. 2 增值税期末结转与报表列示
5. 2. 1 一般纳税人期末结转与报表列示
5. 2. 2 小规模纳税人期末结转与报表列示
6 消费税会计处理
6. 1 消费税简介
6. 1. 1 我国消费税的特点
6. 1. 2 消费税的税制要素
6. 2 消费税的计量与申报
6. 2. 1 消费税纳税义务的确认
6. 2. 2 消费税应纳税额的计算
6. 3 应纳税额计算的特殊规定
6. 3. 1 外购应税消费品已纳消费税的扣除
6. 3. 2 自产自用的应税消费品应纳税额的计算
6. 3. 3 委托加工应税消费品应纳税额的计算
6. 3. 4 进口应税消费品应纳税额的计算
6. 3. 5 金银首饰零售环节应纳税额的计算
6. 3. 6 卷烟批发环节应纳税额的计算
6. 3. 7 超豪华小汽车零售环节应纳税额的计算
6. 4 消费税的会计处理
6. 4. 1 会计账户设置
6. 4. 2 应税消费品销售的会计处理
6. 4. 3 应税消费品视同销售的会计处理
6. 4. 4 委托加工应税消费品的会计处理
6. 4. 5 进口应税消费品的会计处理
6. 4. 6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理
7 关税会计处理
7. 1 关税简介
7. 2 关税的税制要素
7. 2. 1 纳税人和纳税范围
7. 2. 2 税则、税目和税率
7. 2. 3 申报缴纳
7. 2. 4 减税、免税
7. 3 关税的计量与申报
7. 3. 1 关税完税价格的确认
7. 3. 2 从价计征关税的计算
7. 4 关税的会计处理
7. 4. 1 会计账户的设置
7. 4. 2 工业企业关税的会计处理
7. 4. 3 商贸企业关税的会计处理
第3部分 所得税会计处理
8 企业所得税会计处理
8. 1 企业所得税简介
8. 2 企业所得税的税制要素
8. 2. 1 纳税人
8. 2. 2 扣缴义务人
8. 2. 3 征税范围
8. 2. 4 税率
8. 3 应纳税所得额的计算 / 169
8. 3. 1 收入的确认
8. 3. 2 扣除范围和标准
8. 3. 3 税前不得扣除的项目
8. 3. 4 亏损弥补
8. 4 企业所得税会计基本方法
8. 4. 1 资产负债表债务法
8. 4. 2 资产的计税基础
8. 4. 3 负债的计税基础
8. 4. 4 特殊交易或事项中产生的资产、负债的计税基础
8. 4. 5 暂时性差异
8. 5 递延所得税负债与递延所得税资产
8. 5. 1 递延所得税负债的确认和计量
8. 5. 2 递延所得税资产的确认和计量
8. 5. 3 特定交易或事项中涉及递延所得税的确认
8. 5. 4 适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
8. 6 所得税费用的确认与计量
8. 6. 1 当期所得税
8. 6. 2 递延所得税费用 (或收益)
8. 6. 3 所得税费用
8. 6. 4 合并财务报表中因抵销未实现内部交易损益产生的递延所得税
8. 7 企业所得税的列报
8. 7. 1 当期所得税列报
8. 7. 2 递延所得税列报
9 个人所得税会计处理
9. 1 个人所得税简介
9. 2 个人所得税的税制要素
9. 2. 1 纳税人和扣缴义务人
9. 2. 2 纳税义务和纳税年度
9. 2. 3 境内所得和境外所得
9. 2. 4 税目
9. 2. 5 税率
9. 2. 6 计税依据
9. 2. 7 费用扣除
9. 3 个人所得税的计量与申报
9. 3. 1 居民个人综合所得的计算
9. 3. 2 非居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得
9. 3. 3 纳税人取得利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得计税
9. 3. 4 个人所得税申报
9. 4 薪酬支付与个人所得税的会计处理
9. 4. 1 支付形式
9. 4. 2 薪酬支付个人所得税会计处理
第4部分 其他各税会计处理
10 土地增值税会计处理
10. 1 土地增值税简介
10. 2 土地增值税的税制要素
10. 2. 1 纳税人与纳税范围
10. 2. 2 税率
10. 2. 3 纳税期限与纳税地点
10. 2. 4 优惠政策
10. 3 土地增值税的计量与申报
10. 3. 1 转让收入的确认
10. 3. 2 扣除项目金额的确认
10. 3. 3 土地增值额与应纳税额的计算
10. 3. 4 土地增值税的清算
10. 4 土地增值税的会计处理
10. 4. 1 房地产开发企业土地增值税会计处理
10. 4. 2 兼营房地产业务土地增值税的会计处理
10. 4. 3 其他企业转让房地产业务土地增值税的会计处理
11 资源税会计处理
11. 1 资源税简介
11. 1. 1 资源税的含义
11. 1. 2 资源税的特点
11. 2 资源税的税制要素
11. 2. 1 资源税的纳税义务人
11. 2. 2 资源税的纳税范围
11. 2. 3 资源税的税目、税率
11. 2. 4 资源税的纳税期限、 纳税环节和纳税地点
11. 2. 5 资源税的减免
11. 3 资源税的计量与申报
11. 3. 1 资源税的计税依据及其确认
11. 3. 2 应纳税额的计算
11. 3. 3 资源税的纳税申报
11. 4 资源税的会计处理
11. 4. 1 账户设置
11. 4. 2 会计处理
12 其他税种会计处理
12. 1 城市维护建设税会计处理
12. 1. 1 城市维护建设税简介
12. 1. 2 城市维护建设税的税制要素
12. 1. 3 城市维护建设税的会计处理
12. 2 房产税会计处理
12. 2. 1 房产税简介
12. 2. 2 房产税的税制要素
12. 2. 3 房产税的会计处理
12. 3 城镇土地使用税会计处理
12. 3. 1 城镇土地使用税简介
12. 3. 2 城镇土地使用税的税制要素
12. 3. 3 城镇土地使用税的会计处理
12. 4 车船税会计处理
12. 4. 1 车船税简介
12. 4. 2 车船税的税制要素
12. 4. 3 车船税的会计处理
12. 5 印花税会计处理
12. 5. 1 印花税概述
12. 5. 2 印花税的税制要素
12. 5. 3 印花税的会计处理
12. 6 契税会计处理
12. 6. 1 契税简介
12. 6. 2 契税的税制要素
12. 6. 3 契税的会计处理
12. 7 车辆购置税会计处理
12. 7. 1 车辆购置税简介
12. 7. 2 车辆购置税的税制要素
12. 7. 3 车辆购置税的会计处理
12. 8 耕地占用税会计处理
12. 8. 1 耕地占用税简介
12. 8. 2 耕地占用税的税制要素
12. 8. 3 耕地占用税的会计处理
12. 9 环境保护税会计处理
12. 9. 1 环境保护税简介
12. 9. 2 环境保护税的税制要素
12. 10 烟叶税会计处理
12. 10. 1 烟叶税简介
12. 10. 2 烟叶税的税制要素
12. 10. 3 烟叶税的会计处理
第5部分 若干特殊业务事项的税务会计处理
13 税收优惠的会计处理
13. 1 增值税优惠的会计处理
13. 1. 1 直接减免增值税的会计处理
13. 1. 2 即征即退增值税的会计处理
13. 1. 3 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理
13. 1. 4 销售已使用固定资产的会计处理
13. 2 企业所得税优惠的会计处理
13. 3 小微企业普惠性税收减免的会计处理
13. 4 税收优惠叠加的税务会计处理
13. 4. 1 税收优惠叠加的情形
13. 4. 2 优惠叠加后企业所得税会计核算的变化
14 捐赠业务的税务会计处理
14. 1 捐赠的内涵
14. 2 捐赠的税务处理依据
14. 2. 1 增值税
14. 2. 2 消费税
14. 2. 3 企业所得税
14. 2. 4 个人所得税
14. 2. 5 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费
14. 3 捐赠的会计处理
14. 3. 1 对外捐赠现金、银行存款
14. 3. 2 对外捐赠商品、货物
14. 3. 3 对外捐赠财产
14. 4. 4 捐赠涉及的所得税会计处理
14. 4 一般纳税人捐赠的税务会计处理
14. 4. 1 捐赠现金
14. 4. 2 捐赠外购商品
14. 4. 3 捐赠劳务、服务
14. 5 小规模纳税人捐赠的税务会计处理
14. 5. 1 捐赠现金
14. 5. 2 捐赠商品、货物
14. 5. 3 捐赠劳务、服务
15 出口退税业务的会计处理
15. 1 出口货物免、退税类型
15. 1. 1 既免又退
15. 1. 2 只免不退
15. 1. 3 不免不退
15. 2 出口货物免退税方法
15. 3 出口货物退税率
15. 4 出口货物免、退税的会计处理
15. 4. 1 外贸企业免退增值税的会计处理
15. 4. 2 从小规模纳税人购进特准退税出口货物的会计处理
15. 4. 3 生产企业免抵退增值税的会计处理
15. 4. 4 出口货物应退消费税的会计处理
16 政府补助和政策性搬迁业务的税务会计处理
16. 1 政府补助的会计处理
16. 1. 1 政府补助的会计处理
16. 1. 2 政府补助的税务处理
16. 2 企业取得搬迁补偿收入的会计处理
16. 2. 1 搬迁补偿收入的税务处理
16. 2. 2 搬迁补偿收入的会计处理
附录: 《增值税会计处理规定》 及其解读