“初创-成长-成熟” 非上市公司不同发展阶段的股权激励方案

导读：股权激励，也称期权激励，是企业激励和留住核心人才而推行的一种长期激励机制。

股权激励主要是通过附条件给予员工部分股东权益，使其具有主人翁意识，从而与企业形成利益共同体，促进企业与员工共同成长，从而帮助企业实现稳定发展的长期目标。

  股权激励大背景  

1、2015年《财富》杂志报道：世界500强企业中有85%的企业使用过股权激励，股权激励是重要的激励方式。

2、时代的变迁：由工业时代（核心要素为机器与资本）进入知识经济时代（核心要素为人力资本），对人的依赖性逐步加强，因此对核心人员的股权激励显得更加重要。

3、社会代际更替推动由原有雇佣制到合伙制的转变，目前对于80/90/00后，待遇、感情、事业留人方式已经不是最有效的方法。

4、互联网、高科技企业的股权及期权激励案例示范影响（阿里、华为、腾讯、小米等）。

  非上市公司四种股权激励方式  

股权期权激励模式实施股权期权激励计划关键点：(1) 非上市公司股东人数：获得股权期权的总人数以及公司原有股东的人数总计不能超过50人(有限责任公司)或200人(股份有限公司)。(2) 未来一定期限：含三个概念，一是股权激励计划的有效期，一般不超过10年，自股东大会通过股权激励计划之日起计算;二是行权限制期，即股权授予日至股权生效日的期限;三是行权有效期，即股权限制期满后至股权终止日的时间。(3) 确定的价格和条件：即行权日购买股权的价格以及行权的条件。(4) 权利：股权期权是公司赠与激励对象的一种权利，而不是一种义务。 

限制性股权激励模式实施限制性股权激励计划关键点：(1) 业绩目标：一般选择公司的某项战略目标后作为业绩目标。(2) 授予价格：授予价格一般是无偿赠送或远低于公司价值的价格。(3) 限制权利：股权出售受到限制，如时间限制，且不得转让，公司有权收回或回购受限股权。 

业绩股权激励模式实施业绩股权计划关键点：公司事先规定的业绩指标在业绩股权激励模式中，通常很多公司以净资产收益率(ROE)作为考核标准。在这种模式中，公司和激励对象通常以书面形式事先约定业绩股权奖励的基线。ROE达到某一标准时，公司即按约定实施业绩股权激励，激励对象得到股权；ROE每增加一定比例，公司采用相应比例或累进的形式增加股权激励数量。

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股权增值权激励模式实施股权增值权激励计划关键点：(1) 一定时期和条件：即规定时间内获得规定数量及一定比例的股权股价上升所带来的收益，条件为相关政策规定的约束性条件及完成一定业绩目标的激励性条件，且不低于20%需在任期考核合格后兑现。(2) 股权兑现和权力：股权增值权的兑现只针对股权的升值部分;股权增值权的授予对象不拥有这些股权的所有权，自然也不拥有表决权、配股权。

  股权激励计划对企业的影响  

股权激励制度在国外被誉为是公司送给经理人的一副“金手铐”，这一比喻形象地说明了股权激励制度对经理人可以产生既激励又约束的双重作用。它对企业的影响长远来说是比较积极和正面的，主要体现在：

01

有利于更好地吸引并留住核心人力资本

企业每个部门都有相应的核心人力资本。授予核心人力资本以股权或期权，能够提供较好的内部竞争氛围，激励人力资本最大限度地供给。同时，由于股权和期权强调未来，公司能够留住绩效高、能力强的核心人力资本。

02

充分刺激和调动经理人积极性和创造力

股权激励计划将经理人的利益与企业的盈利捆绑在一起，使经理人自发自觉地为企业创造利润，最大化地贡献自己的才智。

03

有效降低企业经营成本并利润

国内外的实践证明，实施股权激励计划后，经理人的主人意识增强，工作积极性均会大幅提高，往往能够通过积极的管理有效地降低企业经营成本并提高利润。

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