为何海南突然稽查“双高”人群？
突发！“双高”抽查，私户收款被查
9月22日，海南省税务局发布《关于开展2022年“双高”人群“双随机一公开”抽查工作的公示》：
将联合海南省税务局、海南省市场监督管理局开展抽查工作，随机抽取50户稽查对象组织全面自查！
自查期限为2022年10月9日，自查结束后根据纳税人自查情况，以风险为导向分析筛选部分重点检查对象进行检查。
海南省此次针对“高收入、高净值”人群的抽查，并非海南单独一地的政策！
此前早有文件明确，将加强重点领域风险防控和监管，尤其对于“双高”人群——
一、中共中央办公厅 国务院办公厅曾印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确：
1）将建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制……依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管；
2）加强重点领域风险防控和监管。对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例；
对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度。
二、根据《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》：
1）将重点关注高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得，尤其是各类奖金、补贴、股票期权和限制性股票等激励所得；
2）推进年所得12万元以上纳税人自行纳税申报常态化管理，不断提高申报数据质量，加强申报补缴税款管理；
3）对以各种发票冲抵个人收入，从而偷逃个人所得税的行为，严格按照税收征管法的规定予以处罚；
4）对投资者本人及其家庭成员从法人企业列支消费支出和借款的，应认真开展日常税源管理和检查，对其相关所得依法征税；涉及金额较大的，应核实其费用凭证的真实性、合法性；
5）加强税务机关与公安、工商、银行、证券、房管、外汇管理、人力资源和社会保障等相关部门与机构的协作，共享涉税信息，完善配套措施；
在一系列针对“双高”人群的监察之下，结合各地税务局针对个人账户、微信、支付宝等方式收款偷逃税款的案件公布，个人账户收款高于这个数，真的要小心了！
1、这九类大额交易会被重点监管
1）现金交易超5万；
2）公转公超200万；
3）私户转账金额过大（境内转账超50万；境外转账超20万）；
4）规模小但流水巨大；
5）转入转出异常（分批转入集中转出的；或集中转入分批转出的）；
6）资金流向与经营无关；
7）公户私户频繁互转；
8）频繁开销户；
9）限制账户大量交易；
2、这15项可疑交易也会被重点监管
1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
3、企业如存在这几种情况，也可能被重点关注
1）规模很小的企业， 却常有上千万的流水；
2）经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度；
3）公户短期频繁且大额对个人账户进行转账，或公户短期内经常收到与业务关系不大的个人汇款；
全球大环境的恶化将使海南成为全国高净值人群的资产配置首选之地
距2020年6月1日国务院发布《海南自由贸易港总体建设方案》到现在，海南已经在《总体建设方案》的指导下走过了近三年的时间，具体海南2025年的封关时间也只有两年多的时间，而在未来的2023年，海南必须要在整体上具备封关的前各项政策、硬软件基础，以便2025年的顺利封关运作。
从这两年多时间来看，海南在无论是在政策上亦或各个产业园区、基础建设及招商上都取得了不小的成果，按目前的进度，2024年前完成全岛各项封关前的准备是没有问题的；现在可以想象封关时的情景，全岛99%的商品正式进入零关税年代，所有企业、个人开始正式享受最高15%的所得税税率优惠，届时进口车、游艇、飞机等高端交易市场在海南将会全面开花，在这种情况下，海南的楼市估计也会在次迎来一波利好行情，在这种基础上加上海南未来还有自主的立法权，海南的房产自然而然也将成为全国各地较高净值群体资产配置的首选。
我国拥有一个巨大的财富管理市场
据招商银行发布的《2021中国私人财富报告》显示：
2020年我国高净值人群（可投资资产超过1000万元）数量为262万人，预计2021年底将达296万人。
2020年，中国高净值人群人均可投资资产约3209万元，共持有可投资资产84万亿元；预计到2021年末，高净值人群持有可投资资产规模将达96万亿元。
中国拥有一个个人可投资资产总规模达241万亿元人民币的巨大财富管理市场。
家族信托发展呈井喷之势
随着财富的积累，我国高净值人士越来越重视财富的保障，并考虑利用财富管理工具实现家族企业的传承安排。
在各种财富管理工具中，家族信托是核心的基石管理工具。据有关研究显示，2019年前，10位中国内地企业家在海外设立的家族信托超过5000亿人民币。
来源：《中国职业经理人杂志》
据招商银行发布的《2020年中国家族信托报告》显示：
2020年我国家族信托意向人群数量约为24万人，预计到2023年将突破60万人。到2021年底，我国家族信托意向人群可转入家族信托资产规模将突破10万亿元。
2020年末，我国家族信托规模较2020年初扩大80.29%，连续4个季度持续上升，家族信托持续高速增长。
家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。
随着市场需求的不断扩大，我国涌现出一批具有法人资格的独立家族办公室，开展家族信托业务。
随着海南自贸港建设全面推进，海南在税率、金融等方面，尤其是海南自由贸易港法带来的立法、调法优势，让海内外高净值人群树立了在海南投资兴业的信心，也吸引了一批高净值人群和超高净值家族选择到海南建立家族办公室。
目前，海银家族办公室（海口）有限公司、瑞承国际家族办公室（海南）有限公司和陆浦禧悦家族办公室（海南）有限公司等家族办公室服务机构陆续在海南落地。
海南自贸港实施“双15%”税率对投资海南形成实质性利好
2025年前，海南自贸港对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，对在海南自贸港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征。
2025年后，“双15%”所得税优惠力度进一步扩大。对注册在海南自贸港并实质性运营的企业（负面清单行业除外），减按15%征收企业所得税，对一个纳税年度内在海南自贸港累计居住满183天的个人，其取得来源于海南自贸港范围内的综合所得和经营所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税。
海南自贸港“双15%”的优惠税率区别于地方制定的补贴政策，具有最高的法律效力，为家族信托相关业务发展提供了税制支撑。
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