AD丨56号文倒计时，资管行业税务筹划刻不容缓！
前 言
财政部和国家税务总局出台财税[2016]140号和财税[2017]56号资管行业带来了巨大挑战。资管行业在一行三会的“资管新规”项下将迫切需要面对如何结合增值税进行内部调整、系统改造以符合政策合规要求以及相应业务需求的实际操作问题，特别是否能够及时有效地满足纳税申报的要求，降低税务风险，寻找税收筹划空间，减少与客户产生争议的风险，保持业务在市场上的竞争力等。
资管产品增值税缴纳进入倒计时，目前距离政策正式落地实施仅剩不到一个月的时间。为协助银行、证券、基金、信托等行业进行140号文的准备工作，法询金融特联合业内三名著名专家带你补丁升级。
讲师A
著名税务咨询机构金融税务专家。为众多银行、保险、基金、信托、证券等金融机构提供税务咨询服务，以及为企业投资交易架构提供税务分析，在金融税务领域拥有非常丰富的实践和理论经验。
讲师B
4A级税务师事务所管理合伙人，税务技术总监，项目质量控制负责人。
10年财税服务工作经历，将审计、税务与内部控制经历相融合，参与建立了事务所多角度、深入的税务服务体系。所带领的团队为众多央企、创投企业提供品质化的税务管理服务，不断推动客户服务品质的创新与提升。
讲师C
某著名律师事务所商务合规部税务顾问，主要执业领域是中国税务及企业咨询。在税务领域拥有约10年的税务专业服务经验，具备中国及美国纽约律师执业资格。
主要为国有企业、民营企业、金融机构等提供各类税务咨询服务，其中包括企业日常税务合规业务、金融企业及金融衍生品交易税务咨询、并购及海外投资税务筹划、供应链及电子商务税务咨询、股权激励架构设计、FATCA及CRS税务咨询等。行业涉及金融行业、消费零售业、制造业、互联网金融、影视娱乐、私募投资等领域。另外具备丰富的协助企业应对税务稽查及税务争议解决的经验，协助企业有效、妥善解决税务争议。
课程大纲
第一天：（讲师A）9:00-17:00
一、资管行业增值税政策框架
财税[2016]36号、财税[2016]140号和财税[2017]56号文件系统性分析和政策背景介绍二、资管行业增值税文件解读
利息及利息性质的收入立法逻辑及内涵；
直接收费金融服务的立法逻辑及内涵；
金融商品转让的立法逻辑及内涵
三、资管行业增值税政策逻辑
从执行性、前瞻角度进行56号文的政策逻辑分析
四、资管业务相关方考量
概要分析投资人、管理人、资管产品及底层资产的税法处理
五、资管业务五大环节增值税分析
投资人投资资管产品
资管投资底层资产
管理人收取管理费
资管收回投资收益/利息
投资人收回投资收益
六、对资管产品“持有至到期”的理解
是否“到期”的甄别
赎回等特殊情况讨论
七、资管产品管理人作为纳税人的准确把握
投资收益是否穿透
分别或汇总核算资管产品的讨论
收入、成本费用准确归集
开票问题操作
税负转嫁的分析
八、对“资管新规”的增值税视野
刚性兑付
管理人定义的差异
产品定义的差异
差异协调
九、资管产品热点问题分析列举
债券的利息调整收入增值税处理属于利息还是价差
关于持有至到期行为产生差价收入是否应税
仓单交易的认定等
十、资管产品增值税关注要点
实际利率法与票面利率
达到纳税义务时间的初始化策略
税法上的买入价和会计计量的成本价差异
货物期货和非货物期货交易不同增值税区分问题等
第二天：（讲师B）9:00-12:00
一、资管产品征收增值税的政策及解读（粗略讲解）
二、资管产品产品设计的税收考虑因素
产品设计时需要解决的问题包括如何设计增值税税负的负担机制，以及与此相关的合同文书的制定、与投资者沟通以及长期的税收筹划等事宜
三、资管产品运营阶段的税务管理
管理人一般需要借助系统改造，以实现准确核算产品的净值和税负的转嫁
四、资管产品纳税申报时关注
纳税申报主要处理增值税会计核算、税款计算、发票开具、定期申报等相关事宜
五、资管产品征收增值税的法律责任及清税制度
管理人为纳税人，少缴纳税款的税收后果是什么？是否有必要建立产品清税制度
第二天：（讲师C）13:30-16:30
一、资管行业涉税问题概述
该部分将对资管行业涉及的各类税务问题做一个简要的整体介绍。
二、各类投资架构的税务影响及税务筹划
该部分将主要对资管行业中涉及的各类投资架构（例如有限合伙、信托、契约式基金）等的税务影响及税务筹划方案作出介绍分析。
三、金融行业营改增及其对资管行业的影响
该部分将主要介绍金融行业营改增的主要内容，对资管行业涉及的各项业务的增值税处理及潜在影响等。
四、增值税体系下常见税务隐患
该部分将结合增值税规定及近期税务监管动态，介绍资管行业企业在日常经营业务中需注意及防范的增值税风险，分享相关实践案例。
五、资管行业经营及投资中的税务规划及合规管理
该部分将介绍资管行业企业日常税务合规方案、风险控制措施、面对税务检查时的应对策略、有效解决税务争议的途径等。
适合对象
各银行、保险、券商、基金、信托、期货、资产管理、融资租赁、财务公司、金融控股集团、投资公司等金融机构的财务会计、税务、风险和产品部相关人员。
☑ 课程时间：2017年12月22-23日
☑ 课程地点：北京
☑ 课程费用：指导价3800元/人（含两日课程、课程材料与两日午餐）
（往返路费、住宿及接送机等服务，均需自理，不包含在参会费内）
☑ 报名联系人：张咪手机135 8580 3262（微信同号）