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错过这个点，要回借款可能会遇到障碍
“陈年旧账，已过时效。”诉讼时效抗辩是民间借贷诉讼中被当事人高频援引的抗辩类型。在定义上，诉讼时效是指权利人在法定期间内不行使权利，义务人即有权提出拒绝履行抗辩的法律制度。民间借贷诉请是金钱给付请求，属于债权请求权，且不属于排除适用诉讼时效的类型。在个案中，判断诉讼时效抗辩是否成立，需要结合诉讼时效的起算时点、障碍事由的发生情况、权利放弃的明确与否等方面加以考量，并以证明责任规范作为支撑。
《中华人民共和国民法典》（以下简称民法典）
第一百八十八条 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。
诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。
第一百九十二条 诉讼时效期间届满的，义务人可以提出不履行义务的抗辩。
诉讼时效期间届满后，义务人同意履行的，不得以诉讼时效期间届满为由抗辩；义务人已经自愿履行的，不得请求返还。
第一百九十三条 人民法院不得主动适用诉讼时效的规定。
第一百九十七条 诉讼时效的期间、计算方法以及中止、中断的事由由法律规定，当事人约定无效。
当事人对诉讼时效利益的预先放弃无效。
民法典第一百八十八条对诉讼时效期间的起算作了规定。民间借贷出借人债权的诉讼时效期间的起算时点可以结合约定的还款方式加以理解：
《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》（2020年修正，以下简称诉讼时效制度司法解释）第四条对当事人未约定履行期限时诉讼时效期间的起算时点进行了规定：
（1）根据民法典第五百一十条、第五百一十一条的规定可以确定履行期限的，诉讼时效期间自履行期限届满之日起计算。具体而言，即通过补充协议约定履行期限或者结合对合同相关条款、交易习惯确定履行期限，按前述方法仍无法确定时，债务人可以随时履行，债权人可以随时请求履行，但应给予对方必要准备时间，诉讼时效期间自债权人请求履行的期限届满之日起计算。
（2）按照（1）仍不能确定履行期限时，诉讼时效期间从债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算，但若债务人在债权人第一次向其主张权利之时明确表示不履行义务，则诉讼时效期间从债务人明确表示不履行义务之日起计算。
双方约定了还款期限时，借款人到期未归还借款，诉讼时效期间从还款期限届满之日起计算。
根据民法典第一百八十九条的规定，当事人约定同一债务分期履行的，诉讼时效期间自最后一期履行期限届满之日起计算。
诉讼时效常见的障碍事由主要包括中止与中断。民法典第一百八十八条规定的二十年最长诉讼时效不适用中止、中断的规定，以下仅述三年普通诉讼时效的中止、中断。
民法典第一百九十四条规定诉讼时效中止，在诉讼时效期间的最后六个月内，因下列障碍，不能行使请求权的，诉讼时效中止：
（一）不可抗力；
（二）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡、丧失民事行为能力、丧失代理权；
（三）继承开始后未确定继承人或者遗产管理人；
（四）权利人被义务人或者其他人控制；
（五）其他导致权利人不能行使请求权的障碍。
自中止时效的原因消除之日起满六个月，诉讼时效期间届满。
（1）一般情形
民法典第一百九十五条规定诉讼时效中断，即以下情形，从中断、有关程序终结时起，诉讼时效期间重新计算：
（一）权利人向义务人提出履行请求；
（二）义务人同意履行义务；
（三）权利人提起诉讼或者申请仲裁；
（四）与提起诉讼或者申请仲裁具有同等效力的其他情形。
此外，诉讼时效制度司法解释第八条、第十一条、第十四条等对以上项目的具体情形作出规定。
（2）特定情形
情形一：简述为时效中断的效力“部分债权及于全部债权”。诉讼时效制度司法解释第九条规定，权利人对同一债权中的部分债权主张权利，诉讼时效中断的效力及于剩余债权，但权利人明确表示放弃剩余债权的情形除外；第十四条规定，义务人作出分期履行、部分履行、提供担保、请求延期履行、制定清偿债务计划等承诺或者行为的，应当认定为民法典第一百九十五条规定的“义务人同意履行义务”。
情形二：简述为时效中断的效力“部分连带债务人及于全部连带债务人”。诉讼时效制度司法解释第十五条第二款规定，对于连带债务人中的一人发生诉讼时效中断效力的事由，应当认定对其他连带债务人也发生诉讼时效中断的效力。在民间借贷纠纷中，共同借款人之间诉讼时效中断事由的涉他效力可以结合该规定加以认识。
情形三：简述为时效起算“主从债权分别计算”，时效届满产生的抗辩权“从随主生，抗辩援引”。对于诉讼时效起算，民法典第六百九十四条规定，一般保证的债权人在保证期间届满前对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，从保证人拒绝承担保证责任的权利消灭之日起，开始计算保证债务的诉讼时效。连带责任保证的债权人在保证期间届满前请求保证人承担保证责任的，从债权人请求保证人承担保证责任之日起，开始计算保证债务的诉讼时效。对于诉讼时效届满，民法典第七百零一条规定，保证人可以主张债务人对债权人的抗辩。债务人放弃抗辩的，保证人仍有权向债权人主张抗辩。诉讼时效抗辩即其中之一。诉讼时效制度司法解释第十八条对此亦有规定。
前述诉讼时效中断，发生于诉讼时效期间尚未届满时。诉讼时效期间届满后，当事人可以放弃诉讼时效抗辩权，诉讼时效制度司法解释第十九条规定的具体情形为：
（1）当事人一方向对方当事人作出同意履行义务的意思表示或者自愿履行义务；
（2）当事人双方就原债务达成新的协议；
（3）贷款人向借款人发出催收到期贷款通知单，债务人在通知单上签字或者盖章，能够认定借款人同意履行诉讼时效期间已经届满的义务的。
诉讼时效制度的功能在于促进权利人行使权利，制度的落实处于实体法与程序法的交汇处。诉讼时效虽是实体法制度，但在具体诉讼中，时效经过与否的证明与证明责任规范密不可分，各方当事人宜留意保存相关证据。