深焦 | 大额保单有哪些债务隔离筹划方法
即使一个人再穷，也可以用寿险来建立一份资产，当他有了这份资产，他才得到真正的满足，因为，假如有任何事情，他的家庭仍可受到保障。
——杜鲁门
在《深焦 | 大额保单如何成为法律“盾牌”》中，我们对大额保单实现债务相对隔离功能的法律依据有了一个全面的了解。
那么今天，我们便来进一步探讨大额保单的债务隔离筹划方法，就如何设计大额保单的问题为大家提出专业的建议，帮助企业主等高净值人士解决债务风险的困扰。
利用保单结构设计
相比一般合同结构来说，人寿保单非常特殊，是一个复杂的法律合同。其保险法律关系的当事人主要包括保险人、投保人、被保人和受益人。在这四种身份中，各当事人间的财富可以根据合同法律关系的架构进行筹划，从而很好地实现债务的相对隔离。
(1) 投保人设计
此类型保单的设计思路主要是，以负债可能性很低的人来作为保单的投保人，避免保单及其中的现金价值陷入债权债务纠纷，从而实现保单的债务隔离。具体的操作办法我们可以通过案例来认识。
张总今年48岁，是企业的实际控制人，因经营需要经常贷款，贷款时银行都让张总与其妻子作为连带担保人。因此如果企业经营失败，会直接威胁到其家庭财产的安全。
为了保证家人将来的生活质量，张总决定用2000万购买保险，在帮助全家规避风险的同时，创造一个稳定的现金流，实现基本的财富保全。
目前张总拥有的企业净资产1亿元左右，家庭净资产超过5000万元。其父母均健在，70多岁，工薪阶层，负债可能性较小，其儿子今年15岁。
这种情况下，我们该如何设计保单的投保人呢？
首先，债务风险很高的人群本身不适合作为投保人。因为保单属于投保人的财产，会被用以偿还投保人自己的债务。第二，其配偶也不适合作为投保人。根据我国《婚姻法》的相关规定，夫妻共同拥有财产也共同拥有债务，如果一方发生债务危机，其配偶名下的财产也属于债务追偿范围。
综上，为了降低投保人负债的威胁，债务风险很高的人群，最好在自身资产状况良好且没有债务危机时，将资金赠与负债可能性很低的家庭成员，以其为投保人购买人寿保险。
因此，针对张总的情况，我们对保单的投保人进行这样的设计：
首先将2000万元赠与负债风险最低的张总父亲，然后以其为投保人购买保单，从而增强保单的债务隔离效力。
(2) 受益人设计
此类型保单的设计思路主要是，利用年金保险中生存受益人只能申领年金，且相对于保险金额或已交保险费而言，每年的年金金额很小，即使年金被法院强制执行，遭受的损失也十分有限，从而实现债务隔离。具体的操作办法我们可以通过案例来认识。
陈总今年52岁，是一个保守的企业家，从不负债经营，家庭净资产5000万元，企业净资产超过1亿。其子陈明28岁，挥霍无度且有赌博恶习，生有一子陈小明，今年2岁。
在家业传承方面，陈总希望由孙子来继承，而对于儿子，只想创造一个伴随其一生的现金流，同时购买足够的医疗保险，保证其生活和医疗无忧。
针对陈总的情况及其想法，我们可以这样设计保单：
以陈总为投保人、陈明为被保险人和生存受益人、陈小明为死亡受益人的形式购买十二份大额年金保单。其中具体操作为每月购买一份，这样陈明每月都会收到一笔由保单自动给予的生存金。
这样的保单设计主要有以下意义：
以陈总为投保人，那么保单则属于陈总的财产，如果陈明负债，则保单本身不可能成为清偿财产，但却可以给陈明提供稳定的现金流，同时也可以避免陈明挥霍保单本金。
以陈明为受益人，当其没有负债时，可以每月全额领取年金作为生活费，保证生活品质；而若其负债，则每月只领取基本生活费，剩余部分继续放在保单的万能险账户中，利用保单权益不能被债权人代位的属性，可以很好地保护年金财产。
利用低现金价值产品
作为合同，保单可能被强制进行债务清偿的依据就是其有现金价值，且投保人拥有任意解除权来获得现金价值。
但现金价值与保单本身的价值其实是不对等的，譬如部分保单在成立最初几年时，其现金价值可能只是缴纳保费的十分之一，甚至更低。因此我们可以通过这类低现金价值产品来实现债务隔离功能。
《保险法司法解释（三）》第十七条规定：投保人解除保险合同，当事人以其解除合同未经被保险人或者受益人同意为由主张解除行为无效的，人民法院不予支持，但被保险人或者受益人已向投保人支付相当于保险单现金价值的款项并通知保险人的除外。
即在面对债务时，如果保单相关利益人被保险人、受益人给付了现金价值作为对价，保险合同是不可能被强制解除的。我们可以通过一个案例来加深理解：
刘总今年45岁，是一个成功的企业家，家庭净资产2000万，企业净资产5000万。其妻子刘太太今年40岁，二人育有一子，刘小宝，10岁。
目前的经济形势不算景气，而且企业贷款时，钱总和钱太太都是连带担保人。因此钱总担心未来企业一旦发生债务风险，整个家庭会被陷入债务漩涡。
针对这种情况，我们可以这样设计保单：
以刘总为投保人和被保险人，购买高额、低现金价值的终身寿险和消费型定期寿险等等，受益人为刘小宝。
即使刘总身上有了负债，只需通过支付等同于现价的资金，就可以保全所有的保单资产，有效实现债务隔离。
利用大额保单的保单贷款功能
大额趸交寿险往往有两个重要特点：保险额度高、现金价值高。我们可以将这种保单用作保单贷款，将保险资产负债化，降低保单的净资产。当面临债务清偿的时候，保单的净资产很低，其他相关受益人只需要付出一点点的代价便可保全资产。
钱先生用360万趸交，购买保额为1000万的终身寿险，现金价值为317万，可贷款80%，贷款250万。按5%年息计算，每年付息12.5万。此时保单的资产净值为317万-250万=67万。
此时相关受益人只需要付出67万的对价，即可保全保费为360万，保额为1000万的保险资产。
利用不同的司法管辖区
不同国家和地区的法律体系不同，比如内地和香港地区、内地和美国都是不同的司法体系。我们可以利用不同司法管辖区达到债务隔离。
不同的司法管辖区可以实现以下保全作用：
信息保密性更好。
诉讼难度大。国际诉讼往往耗时长，难度大，执行难，因此通常不被选择。
法律体系不同，关于资产权属问题的规定也不尽相同。我们可以利用各国家地区间的法律差别进行灵活设计，以保护资产。
以上便是大额保单的债务隔离筹划方法。不过俗话说，说起来容易做起来难，明白理论不代表可以完美操作。像这种专业性强的实操工作，仍然需要专业人士的协助才能顺利完成。
如果您有意愿对自己的私人财富进行增值、保全和传承，可以与睿驰小秘书联系，我们马上为您预约专家团队，睿驰明雅拥有近30年行业经验的税务法律和财富管理专家，在家族办公室方面有资深经验，可以为您提供专业高效的服务。
END
Richmond睿驰明雅
睿驰明雅管理咨询公司是一家专业的企业管理与税务策划机构，拥有多位长年任职世界500强企业高管及近30年行业经验的税务专家。
为众多跨国集团、中资机构、企业主及高净值人士提供全方位的财税和全球资产配置、CRS跨境税务筹划、家族传承与跨境信托筹划等服务，捕捉最新动态，分享最新资讯。
Richmond非常欢迎品牌的推广及战略合作，请发邮件至ruichi8882020@163.com