企业税收风险预警应对稽查案例分析与税企争议处理

【课程时间】2023年9月20日

【课程地点】石家庄

【咨询热线】17056274421

课程背景

自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票试点深入，以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何应对以化解风险？防范税务风险的方法是在熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错，并依靠合法合理的纳税规划来控制税务合规成本，从而降低被税务稽查的风险。

结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，特邀请国内具有税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出，通俗易懂，学来即用。

课程大纲

一、金税四期下税收征管形势与企业面临风险

1、2023年税收形势（1）稽查收入情况（2）税收增长情况（3）经济增长情况
2、非税收入纳入税务监管与多部门信息核查（1）工资发放未扣缴个税的风险（2）未交纳社保能否作为工资（3）区别工资薪金、劳务报酬、经营所得
3、银税互联与资金流监管（1）公转私（2）付款方向不一致（3）资金回流风险
4、数电发票推行扩围与智慧税务（1）开票总额度（2）红冲规则（3）入账确认
5、两高人群个税
6、防范虚开发票与骗税风险（1）交易真实发生的证据链（2）三流一致杜绝资金回流（3）善意取得与异常凭证风险点（4）进销不匹配的风险点（5）合同中的涉税与发票条款
二、正确面对税收风险预警与税企争议
1、资产周转率、税负率偏低2、毛利率偏低3、未开票销售额预警4、增值税与所得税收入差异预警5、其它应收/付款余额过大6、进项税额转出异常7、工资与个税申报比对异常
三、建筑服务发票风险点
1、自然人代开建筑服务发票风险点（1）发票代开地点（2）个税扣缴风险
2、销售货物+建筑服务如何开具发票（1）自产货物（2）设备（3）外购货物（4）货物采购环节运费结算方式对税负影响
3、甲供工程与计税方式（1）差额法与总额法（2）必须简易计税的情况
4、总分包差额计税争议点（1）分包自产货物+建筑服务，总包如何扣除分包款（2）分包方为小规模纳税人享受减免税，总包如何扣除
5、发票备注栏6、共享资质与挂靠经营风险点7、挂靠方能否直接对甲方主张权利
四、往来账稽查风险点
1、对外投资超过认缴资本部分资金未按照规定视同销售2、其他应收（付）款期末余额偏大风险3、预收账款未按照规定及时确认收入推迟纳税
4、企业间无息借贷税收风险点（1）增值税视同销售（2）企业所得税特别调整
5、暂估入账未取得发票税前扣除风险6、预收账款余额过大，未及时结转

<金穗源学习现场>

主讲专家

许老师：国内著名税务规划专家，长期从事企业纳税规划实务操作。具有丰富的企业实践工作经验和税务法规知识，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，通俗易懂且操作性强。

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