数智时代房地产、建安业涉税证据链完善与规范

【课程时间】2023年12月21-22日
【课程地点】太原【咨询热线】155 1383 5801

课程背景

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，规划了税务5年改革目标，税务应对的金税工程系统核心“数电票”大力推广应用，税务机关“放、管、服”政策还责还权于纳税人，“确认式申报”服务将从试点推向全国，同时配套全国统一新电子税务局在四川率先全面上线！
房地产、建安业行业因为任何一个涉税问题的疏漏，“确认式申报”都会给企业带风险，使企业增加不必要的巨额税收滞纳金和处罚负担，同时提升更加完善的各省“税收风险管理平台”从1.0版本升至2.0版本，智慧税务的建立“一户式”涉税风险画像推送更加精准。

课程收益

（1）通过房地产、建筑业案例分析充分了解“税收风险管理平台”推送的各项涉税风险“数据画像”预警，特别是被税务告知企业取得“增值税异常凭证”，如何与税务反馈汇报的应对化解能力。

（2）通过案例分析充分学到与税务稽查关于“已证实虚开通知单”适用相应文件对企业处理处罚最小沟通能力。
（3）通过本课程的学习让你对房地产、建筑业的税务稽查各税的证据在税法上合规，为企业利益谋求最大化。

课程对象

财务经理；财务总监，税务经理；企业财务

课程内容

第一部分 “确认式申报”将对企业有什么影响？

（1）什么是全国统一新电子税务局？（2）什么是“确认式申报”它与我们现在的申报有什么不同？（3）“确认式申报”给企业提出了哪些要求？
第二部分 房地产、建筑行业与税收大数据相关的涉税风险把控
（1）课程导入纳税评估警示２个案例①房地产风险预警案例②建筑业风险预警案例（2）将上述房地产、建筑业案例主要税收风险分析识别（3）税务将纳税评估险预警推送给纳税人后的应对措施举证涉税证据的完整性。（4）充分认识税收大数据平台中的“税收风险管理平台”是如何运用税收四性－逻辑性、关联性、合理性、适用性来判断纳税人的涉税风险推送？①中办、国办提出税务征管改革目标是什么?②数智时代的发票电子化发展进程如何？数电发票开具、报销、入账、归档操作流程来了！③税收大数据平台运用的逻辑性运用涉税证据链要求？Ａ案例分析房地产企业购服装为何被税务风险平台预警？Ｂ案例分析房地产、建筑业在会计凭证附件不全的稽查风险？Ｃ房地产、建筑业取得上游“走逃失联”的“异常凭证” 涉税证据链如何完善与规范？④税收大数据平台运用的关联性运用涉税证据链要求？Ａ建筑企业为房地产企业融资担保损失在税前扣除的如何证据链完善与规范？Ｂ集团内无偿资金借贷，企业所得税需要作纳税调整吗？涉税在证据链如何完善与规范？⑤房地产及建筑企业在工资薪金列支合理性上如何证据链完善与规范？⑥建筑业在选择税收优惠政策的适用性上如何证据链完善与规范？
第三部分 涉税企业取得上游开具增值税专用发票“已证实虚开通知单”如何正确应对税务稽查在证据链完善与规范？
（1）建筑业的挂靠包工头在劳务发票上购买网络虚开发票有风险吗？（2）工程承包人接受虚开发票用于建筑公司结算被判刑的案例分析（3）什么是上下游公司？建筑业与房地产就是上下游关系存在虚开发票的风险吗？（4）《已证实虚开通知单》能作为稽查证据通知下游企业补税罚款的依据吗？（5）虚开发票如何处理？（6）接受虚开发票又如何处理？（7）不定偷税案例的“不恶不善”如何处理？（8）如何理解《国家税务总局[2014]39》挂靠问题不被认定虚开发票的证据链完善与规范？
第四部分 建筑业的主要税种增值税风险把控与规范
（1）建筑业增值税纳税时点涉税解析与风险防范？（2）建筑业计税模式的选择与业务要求的证据链是什么？（3）建筑业要从合同中区分兼营与混合销售问题的证据链是什么？（4）建筑工地施工方在用甲方的电，引发三个涉税问题的证据链是什么？（5）租赁建筑设备在签订合同可能存在是按建筑业还是按租赁业处理风险的证据链是什么？（6）以房抵工程款，建筑公司和房地产企业分别该如何税会处理的证据链是什么？（7）建筑企业的增值税收入、企业所得税收入不同确认及会计的税会差异调整①建筑业的完工百分比法是如何计算？②什么是税税差异？③税会差异？
第五部分 第一大税种企业所得税税前扣除证据链完善与规范
（1）房地产、建筑企业取得以前年度发生的一般性费用如何追补扣除？（2）建筑施工企业未完工跨期预估成本税前扣除涉税处理问题？（3）房地产企业完工未结算在预估成本税前扣除涉税处理问题？（4）房地产企业完工后建筑企业滞后开来发票，其成本是在当期税前扣还是追补扣除？经追补扣除若如何办理抵退税？

<金穗源面授课程现场>

主讲专家

陈华根：注册税务师、财税专业、法律专业，专注房地产、建筑业领域研究和税务稽查，国家税务总局师资库成员，福建莆田税务学院等多家税务学院兼职教学，现已成为社会上多家有名培训机构的特聘讲师。

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