大数据、大风控、大稽查征管格局下稽查要点把控及规划策略

【课程时间】2024年4月23-24日

【课程地点】西安

【咨询热线】132 5986 5871

课程背景

“两高”之《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》横空出世，阴阳合同、以他人名义分解收入和财产、虚列支出、虚抵进项税额或者虚报专项附加扣除、提供虚假材料骗取税收优惠、编造虚假计税依据、虚假纳税申报及不申报等行为都将涉及刑事责任，危害税收征管刑事案件条件更加清晰，企业和财税人员刑事风险剧增？如何在“人在江湖、身不由己”情况下独善其身，远离刑事处罚，是目前头等大事。
新公司法、新发票实施细则实施带来哪些财税法的问题？
金税征管系统升级、数电发票稳步推行、数字人民币开始试点，以数治税大网已经撒开，大数据“画像”、稽核比对、预警评估将于企业如影随形， 形成以大数据为依托、以全风控为基础、以强稽查为震慑的现代税收征管大格局，税务机关成为“最懂你的人”，纳税人成为“透明人”，应对税收风险最好的方法就是防患于未然，本期学习将以投融资、日常费用管理、成本、收入、税收优惠等为主线，为大家详细剖析易错高发的涉税风险点，并阐释规划策略及稽查应对技巧，使企业在新的征管环境下未雨绸缪、从容面对，降低企业及相关人员的税收成本、税收风险，提升自身价值。

课程大纲

一、2024征管新环境、新手段、新方向
二、 两高最新司法解释—刑事风险加剧，如何规避？
1. 哪些规定让财税人员的刑事风险剧增？2. “财税常规操作”入刑，财税人员何去何从？3. 远离刑事风险的3大途径？4. 如何在日常财税处理上“摘清”自己的刑事责任？
三、 新公司法带来的财税焦点及防控谋划布局
1. 股东认缴出资期限最长5年对公司架构布局影响2. 老公司认缴过渡期的误区3. 减资、撤资、增资、股权转让、注销财税法风险多多、规划多多4. 定向分红被税务认可的核心点是什么？5. 放宽一人有限责任公司设立限制的“喜与忧”6. 竖向与横向法人人格的否定制度带来哪些财税风险？
四、 新发票实施细则财税风险剖析及防控策略
1. 新发票实施细则有哪些变化？带来哪些财税风险？如何管控和谋划？2. 数电票和新实施细则的“暧昧”关系及稽查重点的变化3. 异常增值税扣税凭证必须做进项税额转出吗？转出后还能抵扣进项税吗？4. 异常凭证能否在所得税和土增前扣除？
五、 投融资稽查高风险事项及规划策略
1. 银行融资涉税风险剖析及规划策略2. 非银行金融机构融资涉税风险剖析及规划策略3. 非金融机构融资涉税风险剖析及规划策略4. 关联企业融资或视通融资（无偿拆借资金）涉税风险控制策略5. 融资新政策剖析及应用技巧6. 民间融资新规及风险把控7. 股东贷款企业使用的涉税风险及规划策略8. 资金池运作模式涉税风险及风险应对9. 统借统还涉税风险要点把控及规划策略10. 混合性融资（“名股实债”）涉税剖析及规划策略
六、 日常费用管理稽查高风险事项及规划策略
1. 发票管控“九字方针”2. 发票列支税收原则及5大特例3. “白条”如何在税前扣除？4. 差旅费报销4个涉税处理细节及规划策略5. 超经营范围票据涉税风险管控6. 工资涉税实务剖析及规划策略7. 福利费与工资薪酬涉税风险及规划策略8. 业务招待费纳税风险自查及规划策略9. 临时工、季节工、劳务派遣用工涉税要点把控及规划策略10. 食堂涉税风险剖析及规划策略11. 私车公用、个人车单位入账等“规划”方式如何管控风险？12. 业务招待费纳税自查及规划策略13. 办公用品等日常费用税前扣除、进项税抵涉税要点把控及规划策略14. “四流统一”涉税要点把控及规划策略
七、 成本费用稽查高风险事项及规划策略
1. 成本费用财税差异及风险把控2. 供应商及议价模式选择涉税要点分析及规划策略3. 税前扣除凭证“三性”原则及风险把控4. 跨期费用（跨期票据）涉税风险剖析及规划策略5. 票据不合规未做纳税调整涉税风险剖析及规划策略6. 艺术品、名贵字画财税风险把控及规划策略7. 共用水电费涉税操作要点涉税风险剖析及规划策略8. 租赁各税种涉税风险剖析及规划策略9. 折旧费涉税要点把控及处理技巧10. 查补税额能否弥补以前年度亏损？11. 滞纳金罚款等费用涉税风险把控12. 赞助支出税前列支操控技巧13. 比例扣除项目纳税自查及风险规避技巧
八、 收入稽查高风险事项及规划策略
1. 数据勾稽：财务报表和税务报表是否勾稽关联？报表数据之间是否勾稽关联？各税种、税费之间是否勾稽关联？2. 增值税、所得税纳税收入确认差异及规划策略3. 收入确认财税差异及风险把控4. 未按权责发生制收入确认纳税自查及规划策略5. 关联交易定价涉税风险剖析及规划策略6. 视同销售各税种之间的差异及规划策7. 往来账风险评测及处理技巧8. 促销展业各税种涉税风险把控及处理技巧9. 保修期涉税误区及风险把控10. 政府补助风险评测及处理技巧11. 混合销售与兼营的涉税风险及控制策略
九、 优惠事项稽查高风险事项及规划策略
1. 税收优惠中“雷区”及排雷2. 该享受的税收优惠是否充分享受？3. 不该享受的税收优惠是否“创造条件”享受？4. 享受税收优惠是否是企业最佳的选择？5. 从个体工商等优惠企业取得的票据稽查关注点在哪里？6. 加计扣除涉税稽查要点及应对技巧7. 小微企业新政策剖析及应用技巧8. “政策洼地”税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
十、 “小税种”稽查高风险事项及规划策略
1. 个税稽查高风险事项及应对策略2. 不可忽视的房产税3. 印花税风险重重4. 土地使用税稽查重点及规划策略

<金穗源学习现场>

主讲专家

李国华老师：注册税务师、注册评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收规划。李老师擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

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