【济南】智税严查背景下土增清算核心业务风险应对

【课程时间】2024年4月20日

【课程地点】济南【咨询热线】0531-8801 6883

课程背景

数电发票，源于发票电子化的改革升级；精准预警，源于征管系统的集成优化；而土地增值税的精准化管理，源于当下项目数据的采集填报。以数治税，错误的数据犹如暗礁险滩，风险一触即发。
同时，正如所得税汇缴申报一样，土地增值税清算终将普及化，由纳税人自行申报，这无疑对财务人员提出了更高的要求，好在大家可以先声夺人，提前学习。
大家知道，挤占房地产业行业资金成本最高的税种之一——土地增值税，对于利润较高的项目来讲，面临较高的土地增值税税负；对于利润较低的项目来讲，预交土地增值税面临较高的资金成本，因此，不同的项目利润就引发了清算项目规划的可能。
为此，特组织本次学习，将根据房地产开发流程节点，就土地增值税核心知识点进行归纳梳理，进一步阐述土地增值税清算各个节点知识要领。分别就清算框架的重点知识、清算流程的难点问题、车位和成本分摊方法的综合运用等进行详尽解析，最后落脚土地增值税数据采集与税负测算，完美诠释土地增值税清算全流程与清算的底层逻辑。通过本次学习，有效增强清算技能，进一步拓展工作实践，打造属于自己的土地增值税清算知识体系！

课程收益

1.紧扣实务.操作性强：重实战.重实效.重实用，详尽解读房企土增清算难点.重点；2.案例为先.数据支撑：基于案例数据分析，实务操作全覆盖，会计分录.计算过程.法规引用，全面提升清算技巧；3.梳理清算、熟悉流程：梳理清算流程各个节点核心知识，温故清算流程框架。

课程内容

一、清算框架核心知识1、清算单位确定对税负的影响2、清算条件与土地增值税项目台账数据对应关系3、清算分类之普通住宅认定4、尾盘销售与二次清算5、核定征收6、旧房界定与税负考量7、烂尾楼处理与21号公告8、拆迁还建财税处理
二、清算流程核心知识1、差额征税对土地增值税的影响2、买房送家电/装修/车位/物业费3、工抵房税收风险分析4、红线外与配建房5、溢价收购股权之土地成本确认6、财务费用与资本化利息7、清算框架搭建与税金扣除8、售楼部业务处理
三、清算争议问题1、人防车位2、无产权车位与有产权车位3、机械车位与草坪车位4、车位租赁5、占地面积法案例解读6、建筑面积法案例解读7、预算造价法与直接成本法8、层高系数法案例解读
四、清算数据采集与税负测算1、数据采集表介绍2、税负测算3、土地增值税清算临界点
五、报告撰写要点1、选题：紧切实际业务2、内容：论点明确，论据详实，引证观点及实操建议3、杜绝抄袭，坚持原创

<金穗源面授课程现场>

主讲专家

王皓鹏老师：资深财税咨询专家，会计师，注册税务师。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算、税务风险评估与税收成本控制、汇算清缴风险核查、制定合理项目成本管控策略以及企业税收规划。

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