税收征管和税务稽查疑难涉税问题解析与争议处理

【课程时间】2024年5月17日

【课程地点】西安

【咨询热线】132 5986 5871

课程背景

“金税系统”的建设，伴随着大数据、云平台、区块链技术手段的迅速运用，两办和税务系统发布了税收征管改革意见和配套办法，为中国税收征管开启了一个全新的智能管税时代，基于大数据分析和比对的纳税风险管理贯穿于企业经营决策、战略规划、日常经营等全流程各个环节，每一个环节出现微小的问题都可能引发较大的系统性税法合规和行政处罚风险，给企业带来巨大的经济损失和经营影响。因此，以风险防控永远优于应对为前提，如何帮助企业加强税收风险管理，从多税种角度建立良好的风险内控是企业财务人员的当务之急，也是加强财务管理对经营决策支持效果的必然趋势和要求。

本次课程以大数据选案背景下税务稽查热点问题为引，从智能征管新形势分析入手，结合企业涉税实际案例分析，以有效加强学员税收政策的掌控能力为目标，讲解流转税、所得税、财产行为税等多税种联动分析，结合《民法典》、《新公司法》及其他法律法规帮助企业深入了解经营全过程的财税风险和多税种管控技巧，提高法律意识、降成本提效益。

课程大纲

一、企业所得税稽查问题
1、企业所得税扣除项目“实际发生”与“实际支付”2、政府补助的企业所得税检查（递延收益的余额处理）3、手续费及佣金的税务稽查（与市场推广费之区别）4、保险费的扣除（五险、财产险及商业保险、存款险、人身险）5、利息的税务检查（无偿使用资金、投资未到位、统借统还、混合性投资）6、房地产开发企业所得税检查7、集团互派人员工资的扣除8、补充养老险与补充医疗险的实务9、固定资产的争议问题（改良和利息的资本化及停止等差异）10、高新技术企业及研发费用的加计扣除争议问题
二、增值税的税务检查
1、进项税额转出与视同销售的业务区分2、抖音平台销售的折扣券3、增值税留抵退税与企业注销4、增值税差额征税与全额征税以及收入的确认5、增值税加计抵减税收风险6、增值税纳税义务发生时间适用风险（建筑业及其他行业）7、错误判定的融资租赁业务
三、个人所得税的税务检查
1、股权激励2、新公司法：撤资与转股3、定向增发股票的税务检查4、自然人股权转让的协调机制与稽查风险
四、企业重组
1、重组印花税的检查2、破产清算的承接资产人和享受优惠的条件3、划拨资产企业所得税与其他税种协调4、《印花税法》关于征期、纳税人、纳税人的特殊规定、应税凭据的判定及查补税款
五、税收与其他法规协调执法
1、虚开的行刑衔接，虚开发票的税务处理2、“择一重”处罚的稽查应用实例分析3、偷税的税务稽查处理4、超《劳动合同法》给予的离职补偿、超比例劳务派遣、因公受伤补助等……

<金穗源学习现场>

主讲专家

李老师：中国注册税务师、中国注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，扬州税务专修学院客座教授，原注册会计师考试命题组成员，众多企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，主持税务听证案件，知晓企业稽查后法律救济措施的运用。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、祥实精巧、并因此受到参训财税人员的一致好评。

·end·

—如果喜欢，快分享给你的朋友们吧—

延 伸 学 习

知新破难

解决财税困扰

更多精彩

扫码关注我们