“智慧税务”新阶段合同、发票、财务数据等证据链合规管控与实践落地

课程时间

2024年7月25日

课程地点

广东广州

咨询热线

132 5986 5871

课程背景

随着“金四”及数电票的全面实行，“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变已经充分体现在了现实征管工作中。智慧税务监管的大背景下对企业而言，重中之重是先做到税务合规，先安全的生存下来。

但严格监管的同时，国家也给与了企业很多的税收优惠政策，合理运筹这些税收政策是税务合规前提下财务进阶的需求。
本次课程从票据、合同、财务数据等方向引导学员建立智能化税务管理的思路，并结合数据控税的新形式，全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。

课程收益

引导学员思考“智慧税务”征管形式下税务风险管理的方向，设计企业涉税事项证据链管理方案，学会统筹运用税政降低风险、提高效益。

课程大纲

一、“智慧税务”时代已经到来，您做了什么准备？

1.您了解的大数据控税有多少？ 2.如何实现信息共享？什么是信息管税？3.如何开展信息核查？如何对企业画像？4.越来越多的风险提示，表明以数治税的征管模式已经实施
（1）税局预警：你是制造业，为啥取得现代服务发票占比大？（2）税局通知：所得税的工资总额大于个税工资总额，调增所得税（3）税局预警：你公司大量租赁发票，没有申报缴纳印花税（4）系统提示：你公司取得的财务费用类发票小于申报表财务费金额，有虚开嫌疑（5）税局提示：信用公式系统显示你单位股东发生变化，未见个税申报
二、证据链合规管控与实践落地——合同、票据、财务数据
（一）合同控税与实践规划
1.合同控税理念---合同条款是税收的起源，直接影响税负
（1）发生经济业务不签订合同有什么风险吗？（2）郑爽阴阳合同少交了多少税？（3）关注合同涉税关键点，助你出色完成合同涉税审查
2.合同中常见涉税条款与控税技巧透析
（1）是否签订了合同、合同如何约定都会导致不同税负
案例：政府采购服务的真实案例案例：关于预收款合同，到底是发货确认收入还是收款确认？
总结：合同条款对企业纳税义务发生时间的重要作用
（2）合同条款所反映的业务事实对税负的影响
案例：房产税-免租期合同如何签订才能达到税负最小化
（3）包税合同-不要既扛税费又扛风险
案例：怎样签定包税条款，既无风险有能税前扣除
（4）应对付款后对方不开发票，怎么通过合同解决？
案例：起诉销售方不开发票，法院能受理吗
（5）混合销售和兼营，在于合同如何签署
案例：销售消防设备并安装不同合同签署方式带来的税负差异
（二）票据控税与实践规划
1.异常凭证的风险防范
（1）何为异常凭证,异常凭证带给企业哪些影响？（2）企业取得发票被认定为异常凭证怎么办？（3）如何尽可能减少异常凭证带给企业的损失？
案例：两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果
2.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控
案例:李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？  案例:个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？案例：没有代扣个税的发票可否税前扣除？
（4）代开发票的地点怎么选择？
3.平台销售等新型交易模式下的票据合规与实践                              4.集团企业资金业务的票据合规与实践
（三）财务数据体现的税收风险关与实践
1.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？案例：视同销售--必须要规避的风险
2.税税差异、税会差异是否属于异常情况案例：固定资产一次扣除政策税会差异与选择适用
3.跨年成本问题也是税务关注的重点4.股权转让过程中的财税合规与实践案例：利用非货币性资产（股权）出资，延期股权转让纳税

主讲专家

高老师：CTA注册税务师、CPA中国注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲师、20余年的一线财务工作经历、主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课。

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