“智能监控下”企业税费/种联动风险管理

课程时间

2024年7月19-20日

课程地点

山西太原

咨询热线

155 1383 5801

课程背景

2024年税务风险预警成为基层税务部门的主要任务之一。被预警企业由于一个税种的疑点诱发其他税种入库还加收了滞纳金，更有甚者，诱发被稽查的风险。税种之间的数据勾稽引起税种联动风险。
该课程从最新税收政策、会计法规角度分析税种之间的关联，税务大数据监控方向，结合被预警实务典型案例进行讲解，从中吸取经验教训，规避涉税风险，让税务合规的同时，合理合法节税。

课程收益

1.了解以数治税下税收监管方法，知己知彼
2.灵活掌握运用税收政策，做到业财税融合3.学会利用税种之间的关联关系梳理行业涉税问题，降低风险4.掌握与税务局沟通的技巧，出现预警如何税收成本最低去化解

课程对象

企业财总、财税经理、税务经理、税务专员

课程内容

案例导入：企业202x年汇缴数据被问询，契税、房产税、土地使用税、印花税是否少交？
一、房产税比对及联动风险管理
案例：某企业收到政府购房专项补助，按净额法核算，房产税的原值是否可以扣除政府补助部分？案例：某酒店对旧楼装修，发生的支出是否计入房产税的基数？案例：A公司无偿在B公司土地上建房并使用，10年后B无偿交付给A，谁是房产税纳税主体，是否含土地价款？（一）指标口径及比对规则（二）房产税与增值税、企业所得税、印花税联动风险管理
二、附加税费比对及联动风险管理
案例：某生产型出口企业附加税费计税依据差异被预警补税滞纳金超千万案例：某企业留抵增值税欠税附加税费是否缴纳产生税企争议案例：某企业招录特殊群体抵减增值税附加税费基数减少还是增加？（一）数据来源及比对规则（二）加计抵减、留抵退税、税额抵减、增值税免抵税额、异地预缴与附加税费的关联（三）附加税费与增值税、消费税联动风险管理
三、企业所得税扣除比对及联动风险管理
案例：某外资企业企税、个税工资薪金基数差异超过百万元诱发中风险被评估补税案例：某企业202X年工资薪金2024年发放企税计入哪一年列支？个税哪一年扣缴？案例：某人力资源公司增值税差额征税，社保、个税、企税三者基数被查案例：某房地产公司预提土地增值税、企税税前扣除与税务局对簿公堂案例：某企业留抵退税存货毁损进项税额未转出引发的争议案例：某企业成本费用与取得发票差异大，让说明原因案例：某零部件生产企业支付汽车厂家罚款需要取得发票吗？（一）工资薪金扣除和个税全员全额申报比对及联动风险管理1、指标口径及比对规则2、两税及社保工资薪金差异联动风险管理3、小型微利与残保金劳务派遣从业人员、高新科技人员与加计扣除研发人员联动风险管理（二）税金及附加、工会经费是否已实际缴纳联动风险管理1、指标口径及比对规则2、报表与金三税收征管系统入库数据联动风险管理3、工会费比对及联动风险管理（三）企业所得税的成本费用扣除是否取得发票比对及联动风险管理1、指标口径及比对规则2、两税报表数据联动风险管理3、发票管理办法实施细则对以其他凭证代替发票使用新规4、大量取得带咨询费、推广费、服务费特殊敏感类发票比对异常联动风险管理5、取得大量、大额自然人代开发票比对异常联动风险管理6、新公司法下股东非货币资产注资与税前扣除凭证7、新公司法下企业投资未到位借款利息支出与税前扣除凭证（四）失控、异常票增值税进项税额转出与企业所得税跟票管纳税调增比对及联动风险管理1、指标口径及比对规则2、数电票解决的征管难点及风险管理3、发票管理办法实施细则对与实际经营业务情况不符新解读4、八部门2024年6个打击重点领域与发票风险管理（五）企税非货币性资产损失与增值税进项税额转出比对及联动风险管理1、指标口径及比对规则2、两税报表数据联动风险管理（六）罚款、滞纳金企业所得税是否纳税调增1、指标口径及比对规则2、企业之间违约金、罚款增值税、企税票据风险管理3、罚款对即征即退、高新技术企业的联动管理
四、销售收入比对及联动风险管理
案例：某企业大量的其他应收款被预警增值税、企业所得税的风险案例：游戏公司合作研发的税务处理被纳税调整，补缴税款及滞纳金1000万元。案例：某国企被审计部门调整会计销售收入，两税收入会不符吗？案例：某生产企业固定资产、电费与收入不匹配被预警案例：某建筑公司两税高度一致被预警案例：A公司享受软件即征即退政策，销售产品到关联B公司，B再销售产品到非关联C公司被预警案例：某企业按销售合同120%缴纳印花税被预警，印花税交多了能退税吗？案例：某高新技术企业，分支机构生产销售产品给总公司再对外出售，总分都可以享受加计抵减吗？案例：某酒店准备将名下的一栋楼专门用于综合体商城经营管理，站在税收角度是分立还是划转？（一）增值税销售额与企业所得税、印花税比对与联动风险管理1、指标口径及比对规则2、常见两税不符的成因分析与联动风险管理3、高新技术产品收入占比、增值税先进制造业收入占比总分机构联动风险管理4、政府补助准则下“其他收益”科目两税联动风险管理5、关联企业关联交易价格两税联动风险管理6、印花税法下征税范围与计税依据风险管理（二）房地产开发企业预缴增值税、土地增值税、企业所得税比对与联动风险管理1、指标口径及比对规则2、某房地产企业五项预警指标分析与涉税风险管理（三）非房地产开发企业土地增值税销售额与不动产折旧原值变动比对与联动风险管理1、指标口径及比对规则2、重组对增值税、企税、土增、契税的联动风险管理
五、契税、印花税（产权转移书据）比对及联动风险管理（一）指标口径及比对规则（二）契税、印花税发票、申报表联动风险管理
六、课程总结税务局在建立分行业风险模型进行税种联动分析。例建筑行业、批发零售业风险模型

主讲专家

王老师：注册税务师，中级会计师。

企业经历：曾任公司会计、财务副总；

税务经历：从税三十余年，历经税务分局、稽查局、办税服务厅、税政综合业务科室等多个业务工作岗位；

教师经历：税务系统兼职师资，是多地大学、培训机构的特聘讲师。

·end·—如果喜欢，快分享给你的朋友们吧—

延 伸 学 习

全国土地增值税政策集锦

知新破难

解决财税困扰

更多精彩

扫码关注我们