涉案金额近百亿！深圳破获特大虚开增值税发票案，历时5月追出真相

规矩照旧

发文先上图

你认为这是什么的画面？

很多小伙伴一定想问额

这莫非是在炫“手机”？

亦或者是在摆摊售卖？

N O

这个场景的背后

可是与你的生活密切相关

近日，深圳市税务局与深圳市公安局、中国人民银行深圳市中心支行以深圳为主战场，同时在上海、沈阳、河北等地发起行动，收网查办了代号为“鹰击1号”的跨地区特大虚开增值税发票案件。

来看段视频

感受一下查办时的紧张气氛

  你问这场行动效果如何？ 

来来来~我们一起看看战果如何

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案件共捣毁涉税犯罪团伙14个，端掉犯罪窝点32个，抓获犯罪嫌疑人50名，初步统计各类涉案企业上千户，涉案金额近百亿元。本次联合收网，为四部委部署打击虚开发票骗取退税两年专项行动后的首次重大行动，实现了对虚开发票犯罪的重拳打击。

案件到底是怎么一步一步水落石出的？

又有哪些背后的故事呢？

我们一起来看

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追本溯源，锁定“黑中介”源头

2018年5月

深圳市福田区税务局在日常风险管理中

发现了这样一条线索……

一家名为深圳市HT管理有限公司的企业，自2017年5月起停止经营业务，不再进行开票缴税一年后，突然在4月变更法人，并在短短两个月的时间内开具了数亿元各类货物的增值税发票，具有虚开增值税发票的重大嫌疑。

于是，福田区税务局立即对该公司实施了锁票等风控措施，并将该线索移交给深圳市税务局稽查局。

稽查局对移交的线索进行详细分析后, 初步判定这是一个具有重大价值的案件，第一时间与深圳市公安局经侦局组建专案组，对该公司及其背后人员开展深入侦查。

专案组对该公司进行数据筛查后发现了

更不一般的事情

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办理该公司发票领购的一个手机号码竟有高达852条邮寄发票纪录，涉及企业共408家，而收件地址均指向深圳市宝安区某大厦。

专案组立即根据

该电话号码和地址进行排查

发现该地址注册的公司为

深圳市ST管理有限公司

该公司是一家从事工商注册、税务代理的中介公司，以陈某、郑某和陈某X为幕后操控者，他们既受理一般的代理业务，也从事着买卖“空壳”公司的勾当，是地地道道的黑中介。

   他们到底是以怎样的方式获利呢？

据办案人员介绍，这个黑中介会以每户5000元的价格购买“空壳公司”，包括营业执照、法人身份证、公章、私章、公司银行卡和银行U盾等资料，然后利用法人身份证再继续注册多家同法人的空壳公司，购买增值税专用发票后再以每户11000元的价格转手销售给下游的虚开团伙。

黑中介团伙不断倒腾大量的空壳公司虚开增值税发票，在短短半年内获利就达到400多万元。

抽丝剥茧，深挖虚开犯罪网络

专案组以陈某团伙为源头不断深挖

最终发现了一个横跨深圳、辽宁、上海、江苏、浙江、河北等6个省市的巨大犯罪网络，涉及黑中介、暴力虚开、集中洗票、对外职业虚开等多个环节，共14个犯罪团伙。

据专案组分析，这些犯罪团伙通过跨地区层层洗票，特意拉长虚开链条，以躲避税务机关的监控。在该专案中,共涉及暴力虚开的团伙为12个，占总团伙数量的85%。

到底采用了怎样的手法？

深圳市公安局盐田分局经侦大队

副大队长韩斌揭开了秘密

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通过购买“僵尸公司”或者新注册的“空壳公司”，在没有实际经营，没有购进货物的情况下，短时间内直接虚开增值税发票；

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然后下一步是啥？那就是走逃或失联。

这就是我们常说的“暴力虚开”

办案人员介绍，这些虚开团伙在获得空壳企业后，一般第一个月先不开票，到了第二个月末，直接将上月和本月发票一次性开出。

由于虚开团伙拥有大量虚开公司，需要在短时间内集中把“积攒”的两个月发票一次性开出。他们往往选择连夜通宵开票，为不引起周围市民的怀疑，他们竟然在发票打印机套上泡沫纸，起到消音作用。

“这些犯罪团伙彼此独立，但又沟通紧密”

 深圳市税务局稽查局

检查人员王雨辰介绍

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其中12个虚开团伙在获得空白发票后，以1.6%的手续费为洗票虚开团伙提供大量源头虚开增值税专用发票，以便其层层洗票后继续对外虚开，获取巨额非法利润。

9月5日，在税务总局、公安部督办和直接指挥下，深圳市税务局联合深圳市公安局、人民银行深圳市中心支行以深圳为主战场，同时在上海、沈阳等地发起战役，开展代号为“鹰击1号”收网行动，实现了对虚开犯罪的有力打击。

打防结合，彰显综合治理成效

统计数据显示，近年来深圳税务、公安、海关、人民银行多部门紧密协作，重拳出击，持续加大增值税发票虚开打击力度，接连查办了“闪电”“铁锹”“海浪”“海啸”等系列专案，实现了对虚开犯罪的全链条、穿透式精准打击，有效地遏制住了深圳的虚开趋势。

  这主要得益于  

深圳市税务局在严厉打击涉税违法行为的同时，不断提升“打防”结合水平，构建增值税发票立体防控体系，及时监控暴力虚开等涉税可疑数据，快速识别、精准定位、及时应对，自动触发暂停供票、风险管理、税务稽查等应对措施，实现早发现、早预警、早应对、早打击。

同时

“鹰击1号”作为两年专项行动的

首次重大行动

这是一个良好的开端，有利于进一步加强深圳税务、公安、海关、人民银行四部门的合作，加快实现信息共享，推进跨区域执法协作，形成综合打击效应。

   深圳市税务局稽查局副局长黄凯明

我们将坚决将涉税违法分子绳之以法，维护依法诚信纳税人的合法权益，为实体经济的健康发展保驾护航。

这起专案从发现线索

到侦破实施抓捕历时近5个月

为四部委部署打击虚开发票骗取退税

两年专项行动后的

首次重大行动

实现了对虚开发票犯罪的重拳打击

给我们辛苦破案的

深圳市税务局稽查局蜀黍

ღ( ´･ᴗ･` )比心

你们辛苦了！

编辑：刘洋子

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