【申达家事评论】保险与传承（1）

明月律师：当今私人财富管理与传承，保险已被认为是主要管理工具之一，得到越来越多个人、家庭的重视和运用。寸有所长，尺有所短，任何工具都有各自的利弊，保险也不例外。只有全面、准确认知保险工具，才会更清晰明白自身的需求，更好的运用保险工具，最终实现私人财富的良好管理和顺利传承。为此，申达家事律师团队总结一线案例，以案说法，为你解读保险与传承之奥妙与玄机。

 一   案件背景

【法院案号】：（2015）徐民一（民）初字第7843号

原告许某某与被告桑某甲于1996年结婚，后因夫妻感情破裂，许某某于2015年起诉桑某甲离婚。案件审理过程中，原被告对子女抚养及相关财产分割基本达成一致，但对一份“保单”的处理却产生了争议。

该保单系被告桑某甲2014年向华夏人寿保险股份有限公司购买的“华夏财富一号两全保险（万能型）”，被保险人亦为被告桑某甲，受益人未指定，保险费60万元已缴纳。该保险合同生效日期为2014年4月9日，期满日期为2039年4月9日。2015年5月，被告部分领取了保险金额共计126,200元，保单账户价值余额为505,520.25元。

该保单是否系夫妻共同财产？是否可以分割？如何分割？原、被告双方产生了争议。

 二   法院审理

争议焦点1、系争保单是否属于夫妻共同财产？

法院观点：系争保单是婚姻关系存续期间，被告用夫妻共同存款60万元购买的，以被告即夫妻一方为被保险人的保险，应属于夫妻共同财产，应当予以分割。

法律依据：《婚姻法》第十七条规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：（一）工资、奖金；（二）生产、经营的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；（五）其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。”本案中桑某甲购买的寿险保单，缴纳保费的款项来源于夫妻婚姻关系存续期间的共同财产，所取得保单应属于上述法律规定中的“其他应当归共同所有的财产”，应予以分割。

争议焦点2、系争保单如何分割？

法院观点：法院认为，系争保单的保费缴纳义务已经完成，根据保单条款，在法院分割时，被告账户的价值包括确定的、可期待的505,520.25元的价值以及每年的利息。最终法院判决分割了该505,520.25元的价值，由被告（保单持有者）向原告支付保险金分割款252,760元。至于保单账户今后的利息，因尚未发生，法院暂不予处理。当事人保留诉权，待今后利息实际发生后再作处理。

 三   案例评论

从形式上看，保单是合同。从价值角度看，保单也是一种财产。离婚案件中，法官眼里看到更多的是保单的财产属性。在离婚案件分割保单财产权益时，法院会有三种处理方式：

第一种方式：按照保费分割。保费是指投保人在投保时，根据保单费率向保险公司交付的费用。保单生效后，保费已经缴至保险公司，不再属于投保人的财产。既然保费已经不是投保人的财产，法院就不应再分割保费，而应当根据保单本身的财产价值来分割。如保单本身价值存在不确定性而无法分割的，有些法院也会根据实际缴纳的保费金额来确定分割款。

第二种方式：按照保单现金价值分割。现金价值是带有储蓄性质的人身保险单具有的价值，保险公司为履行合同责任通常提存责任准备金，如果中途退保，即以该保单的责任准备金作为给付解约的退还金，被保险人要求解约或退保时，保险公司应该发还的金额。也就是说，现金价值只在退保时发生，如果投保人不愿意退保，法院不会强制当事人退保（在大多数情况下，退保并不符合财产分割有利生产、生活的原则）。既然不退保，法院按照现金价值分割就不合理。这种分割方式对未取得保单的一方当事人也不利。

第三种方式：按照保单账户的价值来分割，该价值系在确定时间保单价值的总和，不同类型保单账户价值计算方式不同。一般情况下，在长期保单的前几个年度，相比于现金价值，保单账户价值要更高些。在保单持续的情况下，法院按照保单账户价值作为分割基数，更客观、合理，本案中法官的处理思路即是如此。

像本案中涉及的两全保险，保单条款中都会对保单的账户价值和现金价值予以区分，如下图。有了合同数据作为依据，法院在分割时即可参照处理。

（上图来自华夏保险的官网，链接：http://www.hxlife.com/publish/main/1002/1066/20140515145344834801416/index.html）

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