伪造、变造金融票证罪刑法规范总整理
（来源：《刑法规范总整理》（第十三版），法律出版社将于2023年4月出版）
第一百七十七条【伪造、变造金融票证罪】有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。1.关于单位定期存款开户证实书性质的批复（2000年）2.关于对居间贩卖假金融票证行为如何认定问题的意见（2001年）3.关于对贩卖假金融票证行为如何适用法律问题的复函（2002年）4.关于转发《中国人民银行办公厅关于单位取款凭条性质认定问题的意见》的通知（2003年）5.关于有关票据行为性质及票据效力问题的复函（2003年）6.关于伪造银行履约保函的行为是否构成伪造、变造金融票证罪的批复（2006年）7.关于对伪造、变造金融凭证罪法律适用问题的批复（2007年）8.关于银行进账单、支票存根联、支付系统专用凭证、转账贷方传票是否属于银行结算凭证的批复（2008年）9.关于银行现金缴款单和进账单是否属于银行结算凭证的批复（2009年）10.关于“12.24”票据诈骗案件有关法律问题的批复（2012年）11.关于网上银行电子回单是否属于金融票证的批复（2013年）12.关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2018年）13.关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2022年）4.关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2010年）关于单位定期存款开户证实书性质的批复（公安部经济犯罪侦查局2000年12月19日 公经[2000]1329号）江苏省公安厅经侦总队：
你总队《关于“单位存款开户证实书”是否属于银行结算凭证的请示》（苏公经侦[2000]426号）收悉。经商中国人民银行有关部门，现批复如下：“单位定期存款开户证实书”是接受存款的金融机构向存款单位开具的人民币定期存款权利凭证，其性质上是一种金融凭证，它与存单同样起到存款证明作用，只是不能作为质押的权利凭证。关于对居间贩卖假金融票证行为如何认定问题的意见（最高人民检察院法律政策研究室2001年12月27日答复
高检研发〔2002〕号）对居间贩卖假金融票证的行为，首先应当考虑该行为是否构成伪造、变造金融票证或者金融诈骗犯罪的共犯；如果不能认定共同犯罪，也不构成其他犯罪，而只能以非法经营罪追究刑事责任的，应当依照《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》有关非法经营罪的规定办理，而不宜对此再掌握不同的追诉标准。关于对贩卖假金融票证行为如何适用法律问题的复函（最高人民法院研究室2002年2月21日 法研〔2002〕21号）你局公经[2001]1317号《关于对居间贩卖假金融票证行为如何认定的函》收悉。经研究，提出以下意见供参考：明知是伪造、变造的金融票证而贩卖，或者明知他人实施金融诈骗行为而为其提供伪造、变造的金融票证的，以伪造、变造金融票证罪或者金融诈骗犯罪的共犯论处。关于转发《中国人民银行办公厅关于单位取款凭条性质认定问题的意见》的通知（公安部经济犯罪侦查局2003年5月29日 公经[2003]575号）请参阅你处今年4月9日《关于单位取款凭条是否属于金融凭证的请示》。现将《中国人民银行办公厅关于单位取款凭条性质认定问题的意见》（银办函[2003]192号）转去，请收阅。附件：中国人民银行办公厅关于单位取款凭条性质认定问题的意见（2003年5月21日 银办[2003]192号）你部经济犯罪侦查局《关于征求对单位取款凭条性质认定意见的函》（公经[2003]428号）收悉。现提出如下意见：根据《支付结算法》（银发[1997]393号）的有关规定，银行结算凭证是办理支付结算的工具，是银行、单位和个人凭以记载财务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。单位取款凭条，是存款人开户银行根据存款人委托，从其账户中将款项支付给指定收款人的一种书面证明，应属银行结算凭证。关于有关票据行为性质及票据效力问题的复函（中国人民银行办公厅2003年9月11日 银办函[2003]469）公安部办公厅：
一、在来函所述的案件中，甲行行长先在票据上加盖私刻印章，事后又补盖了真章。对此，我们认为，甲行行长加盖私刻印章的行为属于伪造票据签章的行为。《中华人民共和国票据法》第十四条规定：“票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，”因此，即使票据上有伪造、变造的签章，只要票据的制作、签发和承兑真实有效，该票据仍属有效，而不是伪造的票据。二、甲行行长事后补盖真章的行为属于对以前票据行为的追认，属于有效的票据行为。关于伪造银行履约保函的行为是否构成伪造、变造金融票证罪的批复（公安部经济犯罪侦查局2006年12月1日 公经〔2006〕 2769号）银行履约保函是保函的一种，属于《刑法》第一百八十八条所列的金融票证的范畴。但只有在经济活动中具有给付货币和资金清算作用，并表明银行与客户之间已受理或已办结相关支付结算业务的凭据，才能认定为银行结算凭证。因此，《刑法》第一百七十七条“伪造、变造金融票证罪”规定的金融票证种类中并未包括银行履约保函。关于对伪造、变造金融凭证罪法律适用问题的批复（公安部经济犯罪侦查局2007年8月22日 公经〔2007〕1900号）一、《刑法》意义上的伪造、变造金融票证行为，其核心是对金融票证的物理性状进行改变。本案中犯罪嫌疑人先将资金存入xx信用社取得存单，再假称存单丢失，通过办理存单挂失手续将存款提现的方法取得已挂失的存单，犯罪嫌疑人的行为不属于《刑法》规定的伪造、变造金融票证的范畴。二、银行质押凭证止付通知书不属于《刑法》第一百七十七条中的金融票证。关于银行进账单、支票存根联、支付系统专用凭证、转账贷方传票是否属于银行结算凭证的批复（公安部经济犯罪侦查局2008年7月22日 公经金融[2008]116号）你局《关于银行进账单、支票存根联、支付系统专用凭证、转账贷方传票是否属于银行结算凭证的请示》（广公（经）字[2008]878号）收悉。经研究，并征求人民银行意见，银行进账单、支付系统专用凭证、转账贷方传票属于银行结算凭证，而支票存根联是出票人自行留存、用于核对账务的内部凭证，不属于银行结算凭证。关于银行现金缴款单和进账单是否属于银行结算凭证的批复（公安部经济犯罪侦查局2009年3月31日 公经金融[2009]96号）你总队《关于对银行现金缴款单和进账单性质认定的请示》（豫公经[2009]7号）收悉。经研究，并根据中国人民银行前期就此问题的相关复函，银行现金缴款单、进账单均属于《刑法》第一百七十七条所指的银行结算凭证。关于“12.24”票据诈骗案件有关法律问题的批复（公安部经济犯罪侦查局2012年10月31日 公经金融[2012]182号）一、涉案的PROMISSORY NOTE（英译为本票）及附随英文确认书系商业本票，不属于《刑法》第一百七十七条、第一百九十四条关于本票的范畴。根据我国《票据法》第七十三条第二款“本票是指银行本票”之规定，该商业本票不符合我国票据法对本票的概念，也不属于《刑法》第一百七十七条、第一百九十四条关于本票的范畴。二、涉案的商业承兑汇票（不可撤销）保证函、不可撤销的还款担保函属于银行履约保函的一种。根据我局2006年12月1日《关于伪造银行履约保函的行为是否构成伪造、变造金融票证罪的批复》（公经〔2006〕2769号），银行履约保函是保函的一种，属于《刑法》第一百八十八条所列的金融票证的范畴。但只有在经济活动中具有给付货币和资金清算作用，并表明银行与客户之间已受理或已办结相关支付结算业务的凭证，才能认定为银行结算凭证。因此《刑法》第一百七十七条“伪造、变造金融票证罪”规定的金融票证种类并未包括银行履约保函。关于网上银行电子回单是否属于金融票证的批复（公安部经济犯罪侦查局2013年7月30日 公经金融〔2013〕69号）根据《支付结算办法》(银发〔1997〕393号，以下简称《办法》)的规定，凭证是办理支付结算的工具，是办理支付结算和现金收付的重要依据，未按《办法》规定填写的结算凭证，银行有权不予受理。因而，结算凭证一般可理解为银行在办理支付结算活动中所使用的，据以执行客户支付指令、办理资金划转的凭证。根据《电子支付指引(第一号)》 (中国人民银行公告〔2005〕3号)第五条、第十九条和《办法》第一百七十四条的规定，电子支付指令质与纸质支付凭证具有同等效力，而网上银行电子回单(包括纸质形式)可理解为银行对电子支付指令进行确认后，向客户提供的用以证明银行受理了相关业务的单证，并非办理支付结算业务和资金划转的依据，也不能证明有关的货币给付或资金清算已经完成。综上，网上银行电子回单(包括纸质形式)不属于结算凭证，也不属于金融票证。关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2009年10月12日最高人民法院审判委员会第1475次会议、2009年11月12日最高人民检察院第十一届检察委员会第二十二次会议通过，根据2018年7月30日最高人民法院审判委员会第1745次会议、2018年10月19日最高人民检察院第十三届检察委员会第七次会议通过的《最高人民法院、最高人民检察院关于修改〈关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉的决定》修正）第一条 复制他人信用卡、将他人信用卡信息资料写入磁条介质、芯片或者以其他方法伪造信用卡1张以上的，应当认定为刑法第一百七十七条第一款第（四）项规定的“伪造信用卡”，以伪造金融票证罪定罪处罚。伪造空白信用卡10张以上的，应当认定为刑法第一百七十七条第一款第（四）项规定的“伪造信用卡”，以伪造金融票证罪定罪处罚。伪造信用卡，有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百七十七条规定的“情节严重”：（二）伪造的信用卡内存款余额、透支额度单独或者合计数额在20万元以上不满100万元的；伪造信用卡，有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百七十七条规定的“情节特别严重”：（二）伪造的信用卡内存款余额、透支额度单独或者合计数额在100万元以上的；本条所称“信用卡内存款余额、透支额度”，以信用卡被伪造后发卡行记录的最高存款余额、可透支额度计算。关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（最高人民检察院、公安部2022年4月6日印发）第二十四条 〔伪造、变造金融票证案（刑法第一百七十七条）〕伪造、变造金融票证，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）伪造、变造汇票、本票、支票，或者伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，或者伪造、变造信用证或者附随的单据、文件，总面额在一万元以上或者数量在十张以上的；（二）伪造信用卡一张以上，或者伪造空白信用卡十张以上的。第八十二条 对于预备犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事责任的，应予立案追诉。第八十三条 本规定中的立案追诉标准，除法律、司法解释、本规定中另有规定的以外，适用于相应的单位犯罪。中华人民共和国刑法[1979年7月1日第五届全国人民代表大会第二次会议通过、1979年7月6日全国人民代表大会常务委员会委员长令第五号公布、自1980年1月1日起施行]第一百二十三条 伪造支票、股票或者其他有价证券的，处七年以下有期徒刑，可以并处罚金。关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定［1995年6月30日第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过，同日公布施行］十一、有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产：（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他责任人员，依照前款的规定处罚。二十一、有本决定第二条、第四条、第五条、第十一条、第十二条、第十四条、第十六条规定的行为，情节轻微不构成犯罪的，可以由公安机关处十五日以下拘留、五千元以下罚款。二十二、犯本决定规定之罪的违法所得应当予以追缴或者责令退赔被害人；供犯罪使用的财物一律没收。伪造、变造的货币，伪造、变造、作废的票据、信用证、信用卡或者其他银行结算凭证一律收缴，上交中国人民银行统一销毁。收缴伪造、变造的货币的具体办法由中国人民银行制定。关于经济犯罪案件追诉标准的规定［最高人民检察院、公安部2001年4月18日发布］伪造、变造金融票证，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）［最高人民检察院、公安部2010年5月7日印发］第二十九条［伪造、变造金融票证案（刑法第一百七十七条）］伪造、变造金融票证，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）伪造、变造汇票、本票、支票，或者伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，或者伪造、变造信用证或者附随的单据、文件，总面额在一万元以上或者数量在十张以上的；（二）伪造信用卡一张以上，或者伪造空白信用卡十张以上的。第八十九条 对于预备犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事责任的，应予立案追诉。第九十条 本规定中的立案追诉标准，除法律、司法解释、本规定中另有规定的以外，适用于相应的单位犯罪。规范查询（点击下面标题可查询全文）
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