这是一次很有意思的尽职调查！

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经授权转载自：小道金融

前一段时间，走访了几家企业，其中一家企业给我留我下了深刻的印象，是一家基本符合产业政策的玉米深加工企业。其实想分享的是基本的调查逻辑，是一家什么样的企业还需要一些数据作为支撑。

企业方面自身对项目的表述：

三年前以招商引资来当地建厂，政府园区给企业用地，并且提供了配套的其他政策，到了厂区有个在建的冷库，园区土地面积很大，企业方面说是以缴足出让金的形式获得的土地，生产车间里面的整条生产线全新，从压灌到成品全流程五人工干预，销售环节委托一个职业经理人，利用其成熟的销售网络，原材料供应都是和当地周边的农户签约的协议，种子都是来自国外进口的种子，企业背后的集团是在其他省份有较为成熟的集团背景，企业方面称我们来当地没有依靠过政府，续建冷库用款，生产加工的流动资金不需要，集团有钱，在银行融资只是用在续建冷库上。

银行对企业账务方面的了解：

注册资本金是三年前的多个人的借款注册的，企业拟注册资本金是1.5亿元，认缴制，土地出让合同是与当地园区签订的，十年内转让补偿园区60%的价款合同，利用园区招商引资的相关政策，土地出让金已经分批次返还给企业，企业购置设备资金尚未落到财务报表上，是租是借是购买的一些情况，尚不清晰，实收资本3000万，但是进账用途不是验资款，财务报表很多科目设置不清晰，解释理由不充分，企业说是财务管理有待规范，正在内部整改。

银行对企业细节二次进行了解：

企业实际控制人为外地集团企业，目前的公司法人是20周岁年轻人，与我们了解的实际控制人是亲戚关系，与我们交流业务的人员是集团的人，该联系人名下有一些房地产企业，对玉米加工行业了解不细致

委托一名职业经理人（年薪40万），利用职业经理人的成熟销售渠道销售产品，集团在外域省份是类平台公司，融资之后款项给政府用，外部调查是该企业赚融资款的价差，企业本身负债居多。

银行尽职调查的初步判定：

企业没有将必要的信息予以表露给银行方，注册资本金非实际验资款，与我们沟通的企业人员并不是企业的实际控制人，与园区签订的土地有一部分产权分成协议，十年期限，销售渠道仅依靠一名职业经理人，年薪仅仅40万，比较质疑，另外所有的设备购置和土地项目尚未落实到财务账目上，财务报表审计方面想让银行出具一些参考意见，等等，还有一些心理学观察方面的因素，虽然不能作为必要的因素去分析，但是可以基本判断，企业表述的宏伟蓝图没有必要的数据支撑，对外信息表述的并不是全部，银行对其了解的内容与企业目前状况有偏差，所以信息基本失真，有待进一步企业补充。