连财务报表都看不懂，你有什么资格创业？

让企业管理者通过数据，看到数字背后的经营本质。

了解市场的未来前景，洞察企业管理的真相。

节税避税、控制成本、倍增利润、降低风险。

保障企业财富资金安全，不断提高盈利能力。

《老板秘笈——管控成本提升利润的财务战略》

创业初期，人手、资金都不足，老板必须要掌握一些财务知识，做到监管大局，全面控制发展。

老板掌握财务知识有多重要？

每一个企业管理者都希望自己的企业能够蓬勃发展、基业长青，作为优秀的企业管理者，了解一些常用的财务知识是非常必要的。

现代企业要求规范化管理，也包括财务的规范化管理。企业的经营活动，离不开对资金的筹措和使用进行计划，离不开财务管理。

首先，了解国家财务会记法规，知道哪些事企业能做，哪些不能做。

必须会看财务报表，知道报表的编制程序和数字意义，能进行会计报表分析，通过利润表、现金流量表上反映出的数据对企业有一个基本判断。能够通过财务制度规范企业的生产经营行为。有效的建立企业的绩效考评机制，才能防范企业的财务风险。

抓好资金的计划性管理，使资金定时、定量、定额运作保证成产正常进行。

企业老总懂财务才能真正发挥财务人员的积极性，才能处理好财务部门与各部门之间的关系，进而运用数据进行科学决策。要明白一系列财务数据和相关指标是进行决策的依据。

【老板必须看懂哪三个表】

资产负债表：资产负债表源自一个平衡公式“资产=负债+所有者权益”，左边是资产类项目，列示了公司可控资源的分布状态，右边按所有权分成负债和所有者权益两大类。大多数项目的名字都可以望文生义，比如货币资金、存货、应收应付账款等等，不难理解。

负债分为流动负债和非流动负债，对小企业来说所有的负债都是短期的，时刻都有被人上门追债的风险，短期借款是欠银行的钱，一般都是一年期到期就要还，晚一天都不行；应付账款是欠客户的货款，一样要按合同约定还款，但有时也可以拖一拖（当然要冒失去信用的风险）；应付职工薪酬是欠员工的钱，按说民工工资不能拖欠，但办法还是有的，平时月底可以只付基本工资，到年底再发大额的年终奖，对资金紧张的创业公司可以较好的缓解资金压力。年底再没钱还可以忽悠现金变期权，不用付现金还可以留住员工与公司共存亡。

损益表：损益表是由加减计算公式组成的报表，收入类项目加减成本费用类项目等于利润。看损益表时创业者一定要学会区分经常性收益（主要指经营所得）和非经常性收益（包括偶然所得和部分资本利得）。

其他综合收益是近年来损益表新加的项目，主要用来核算公司已实现但未变现的资本利得或损失。

现金流量表：看现金流量表算是比较专业的财务技能，老板们如果学不过来，现金流量表可以不用学太深，也不用一个月看一次，季节性强的行业可以按周期关注，经营稳定的半年关注一次也可。

流动的现金流就好像公司流动的血液，很多创业公司有好想法，但没钱什么都干不了，有钱了，不会花，一样会失败。所以，老板掌握的财务知识往往决定了企业的生死。

企业发展中期，这个时候我们需要提到一个角色：首席财务官。

CFO源自美国等一些西方国家的企业，最早出现于二十世纪七十年代。CFO是地位显赫的公司高级管理者，在公司治理中扮演着重要角色。只有高能力的财务高管，才能解决高难度的财务问题。

【CFO应该具备最少6种能力】

1、挖掘数据的能力，为企业战略决策提供依据；

2、跟资本市场合作的把控能力，提高资本证券化；

3. 管控能力，企业越大管控能力越强；

4、价值创造能力，抓住机会创造更多价值；

5、业务协同能力，做懂业务的CFO；

6、协调能力，与工商，保险等方面进行协调沟通。

其中，大数据挖掘和分析提供战略决定了整个企业的发展那个方向。

【企业中常见的财务问题有以下四点】

(1)资金短缺，融资困难。

目前中小企业已逐步形成了较为独立的融资方式，但是，资金短缺、担保困难、融资成本高仍然是阻碍中小企业持续经营和健康发展最突出的问题。从融资结构来看，企业往往更多地依靠内源融资，即通过企业利润留存等方式进行资本纵向积累。但是仅仅依靠自身的利润积累显然满足不了企业的快速发展，特别是不足以支持中小企业完成第一次创业后进一步迅速扩张的需要。外部融资方面主要集中在银行贷款，但由于中小企业信用观念淡薄，财务信息透明度差，再加上可抵押资产少，使得银行放贷慎之又慎。银行即便同意向中小企业放贷，也会因为高风险的缘故而提高贷款利率，从而增加中小企业融资的成本。

(2)投资能力弱，且缺乏科学性。

由于规模小，融资困难，在中小企业的投资中，贷款投资占很高比重，面临的财务风险很大。所以为了降低投资的风险，投资者总是优先考虑尽快收回投资，缺乏整体战略意识和总体规划，在企业的长远发展规划方面欠缺考虑。由于中小企业大都属于个体、私营企业，企业领导集权现象严重，企业财务人员很少能够参与企业的投资决策。而大部分投资者素质不高，缺乏科学的投资理念，在没有严格的可行性论证和科学的市场调研的情况下，仅凭自己的经验进行投资决策，盲目进行设备更新或新产品开发，往往造成投资失败，甚至企业破产。

(3)财务基础工作薄弱。

大多数中小企业财务管理整体混乱，会计信息失真严重。会计报表的编制与审查没有完全按照国家相关法律法规的要求执行，企业的财会工作仅仅是为了应付税务、工商、银行等监督管理机构。财务机构设置也不合理，缺乏必要的财务监督机制。多数企业没有专职的内部审计部门，即使有，也大都将审计人员归属财务部门领导或者在财务部门安插审计人员，无法保证内部审计的独立性和权威性，导致企业财务管理的岗位制约和监督作用不能有效发挥。有些中小企业虽然也制定了相关规章制度和管理办法，但由于企业内部职责权限划分不清，在具体操作中有章不循，执行力差，导致制度名存实亡，企业内控制度形同虚设。

(4)缺乏有效的财务控制。

中小企业的财务控制薄弱，直接导致企业资金利用率不足，资金周转缓慢。具体表现为：一是现金管理随意。缺乏有力的现金管理制度，不能控制最佳的现金持有量，造成资金的闲置或者紧缺，资金周转不畅，影响企业的发展。二是应收账款周转缓慢。缺少有力的催收措施，资金回收困难，加大了发生呆账坏账的风险，影响了销售额和利润的提高，降低了资金的流动速度。三是存货控制水平低。缺乏存货计划和定期检查制度，造成资金呆滞，财务信息滞后。四是成本控制水平不高，成本控制没有落到实处，缺乏行之有效的成本控制体系和方法，成本核算不实，成本控制不严格。

中小企业要搞好财务控制，必须建立严密的财务控制制度，从多方面入手：

①建立严格的现金预算控制制度。尽量准确地预测收支期限，确立最佳的现金持有量，提高现金的使用效率。合理进行资金分配，协调好流动资产与固定资产的比例，以达到资本结构的最优化。

②加强应收账款管理。应对赊销客户的资信程度进行评定，制定相应信用政策。定期核对应收账款，加强账龄分析，保证应收账款的安全性。

③完善存货管理。确定存货的最佳持有量，使存货既满足企业的正常生产经营需要，又降低相关成本。搞好存货的日常控制，定期盘点，防止积压，及时清理废旧、过时物资，避免资金呆滞。

④建立有效的成本控制制度。严格的成本控制应贯穿于企业生产经营的每一个环节，落实到每一名员工。实行全面的成本预算，且在日常生产中严格控制，并定期进行成本差异分析，从而不断修正预算目标，制定出最合理的标准成本，使成本控制与考核更加科学化，以进一步全面降低成本。

现在很多老板整日忙于生产和经营，对学习不重视，重市场、重技术、重经营而轻管理。认为决策就是生产、经营、技术、策划、研发、销售方面的事情，不知这些决策都是为了盈利，都离不开财务数据。决策依据最终都是一系列的财务数据和指标，不了解财务知识，不了解财务管理，财务风险意识淡薄，不利于企业发展，注定要失败。

在高速的互联网时代，很多企业忙于建造技术壁垒，而对财务管理不重视，甚至不明白财务管理对于公司、企业的重要意义！

有数据显示，有98%的民营企业老板不懂财务！导致股权激励、融资上市和并购重组、业务扩张，都产生了巨大的损失！

企业中财务的职能，绝不仅仅是管理收支！

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