新刊速递｜《经济与管理研究》2022年第3期目录及摘要

本期目录

宏观经济

创新驱动与双循环背景下中国开放经济多维政策体系框架研究

毛征兵 范如国 ·3·

传统贸易、增加值贸易与国际经济周期联动

邵宇佳 卫平东 李 杰 ·25·

金融

财政分权、产权性质与企业投资

马海涛 朱梦珂 ·40·

连锁董事网络与中国上市公司违规

胡海峰 郭松林 窦 斌 王爱萍 ·62·

公共管理

预算和绩效管理一体化的实践探索与改革方向

马蔡琛 赵 笛 ·89·

乡村振兴政策落实跟踪审计四维审计模式构建——以公共政策评估标准为视角

李晓冬 马元驹 ·99·

企业管理

混合型组织的可持续成长：多重紧张的战略响应

肖红军 阳 镇 ·114·

道德型品牌危机事件的溢出效应及应对策略研究

李 杨 邬金涛 符国群 ·130·

内容提要

创新驱动与双循环背景下中国开放经济多维政策体系框架研究毛征兵 范如国

在创新驱动与双循环已成为中国开放经济两大基本战略的背景下，为了快速向创新驱动型高层次高质量开放型经济有序转型，迫切需要采取一整套相适应的开放经济政策，但现有政策呈现碎片化特征，亟须在统一的目标和具有一般性的体系性框架的统筹和协同下，深化中国开放经济的政策体系研究。本文基于系统论及其功能理论、复杂适应系统理论、失灵理论、分形学和协同学理论等进行深入研究，结果表明：应该将政策研究的目标统一到开放经济系统的功能上，以系统的整体功能作为相关政策研究的起点、依据和验证标准，通过识别促进因素和阻碍因素确认政策研究的关注事项。同时，通过构建具有一般性理论意义的“三位一体协同涌现”的政策体系应变框架，本文为当前正面对内外诸多挑战的中国开放经济系统的有序演化，设计出简洁、协同且具有动态适应能力的多维政策体系，并立足全局地从顶层政策体系设计、协同的政府体制机制和具体的制度政策安排、提升各类主体活力和竞争力，以及内外协同推动向质变性新格局涌现四大方面，提出针对性的政策建议。

传统贸易、增加值贸易与国际经济周期联动

邵宇佳 卫平东 李 杰

随着国际分工格局发生了从产业间分工到产业内分工再到全球价值链分工的重大转型，增加值贸易相较于传统贸易在经济周期传导中的作用得到显著提升。本文首先基于国际经济周期理论，在两国和三国框架下从理论上分析增加值贸易和传统贸易在传导经济周期中的异质性作用，然后基于国家层面采用2000—2014年的世界投入产出数据进行实证检验。研究结果表明，增加值贸易对经济周期联动性具有显著且稳健的正向影响，而传统贸易的作用并不显著。这一结论印证了理论分析结果，即随着全球价值链分工模式的不断深入，增加值贸易逐渐替代传统贸易成为国际经济周期传导的核心贸易渠道。这为中国应对贸易保护和规避国际经济周期波动的传导风险，构建新发展格局，实现中国经济稳态发展提供了重要的政策参考。

财政分权、产权性质与企业投资

马海涛 朱梦珂

本文利用中国上市公司2003—2018年的数据以及省份层面的数据，考察了地方政府财政分权水平的变化对于国有企业和非国有企业投资行为的差异化影响。研究发现，地方政府财政分权水平的上升对企业投资有正向促进作用，且该效应主要表现在非国有企业中。机制分析结果表明，在财政分权体制下，地方政府的财政行为有利于弱化资本成本对于企业投资的负向影响，并提高企业的投资回报从而促进投资增加。相较而言，非国有企业的经营决策更符合市场化特征，其投资对于资本成本与投资收益变化的反应更敏感，从而受财政分权的影响效应更大。考虑地区差异后，该效应主要集中在市场化程度较低、政府经济增长计划目标设定较高以及企业债务融资溢价较高的地区。考虑参股资本的异质性，由于不同所有制资本存在优势互补，当非国有企业有国有资本参股时，其投资受财政分权的正向影响程度相较于没有国有资本参股的企业更大。本文的研究结论对于进一步理顺政府和市场关系、完善现代财政制度、稳定私人部门投资具有重要意义。

连锁董事网络与中国上市公司违规

胡海峰 郭松林 窦 斌 王爱萍

上市公司违规一直是困扰中国资本市场发展的顽疾，与当前高质量发展要求相违背。本文以2006—2017年沪深A股非金融类上市公司为研究样本，借鉴社会网络研究方法，构建上市公司的连锁董事网络，采用双变量概率单位估计方法，分别探究连锁董事网络与公司违规发生和稽查两过程的关系。研究发现公司的连锁董事网络中心度指标与公司违规后被稽查的概率显著负相关，与公司实施违规的倾向不存在显著关系。本文进行多种拓展性分析，考虑公司间的连锁董事网络构建的差异以及公司个体的财务特征，所得结论与基准回归一致。连锁董事网络作为公司间自发形成的一种组织形式，在预防和打击上市公司违规方面带来了负的外部性，本文间接地为上市公司和监管机构提供了治理和防范公司违规的线索。

预算和绩效管理一体化的实践探索与改革方向

马蔡琛 赵 笛

预算和绩效管理一体化是全面实施预算绩效管理的重要改革目标，也是绩效预算得以成功的关键所在。预算和绩效管理一体化与绩效预算在理论上存在着复杂交织的关系，在实践中也相辅相成、相互促进。随着中国预算绩效管理改革的不断推进，预算管理和绩效管理从事后一体化逐渐过渡到全过程一体化，但仍存在制度建设、绩效信息先导性作用以及跨部门协调等方面的问题。在高质量发展的时代背景下，预算和绩效管理一体化的改革方向，可以从相关法律法规建设、各主体职责确定、既有预算流程再造以及一体化技术手段改革等方面加以谋划。

乡村振兴政策落实跟踪审计四维审计模式构建——以公共政策评估标准为视角

李晓冬 马元驹

乡村振兴政策落实跟踪审计是国家审计发挥监督保障治理效应、服务乡村振兴重要而有效的监督方式，是实现乡村治理现代化的重要组成部分。但政策落实跟踪审计在实践中未能做到对乡村振兴审计监督的完全覆盖。针对这一局限，本文首先对借鉴公共政策评估标准构建乡村振兴政策落实跟踪审计四维审计模式的可行性进行分析，然后以公共政策评估标准的形式、事实和价值维度为基础并加以拓展，构建基于公共政策评估标准的乡村振兴政策落实跟踪审计的形式（事前）、事实（事中）、价值和受众（事后）四维审计模式，提出一种涵盖乡村振兴政策落实事前、事中和事后全流程的全覆盖跟踪审计观，以实现乡村振兴政策落实跟踪审计全覆盖，最大限度地促进和保障乡村振兴战略应然目标的生成与显现。研究旨在为审计机关大力推进乡村振兴政策落实跟踪审计全覆盖提供理论基础、实践启示与参考借鉴。

混合型组织的可持续成长：多重紧张的战略响应

肖红军 阳 镇

本文从混合型组织的“多重紧张识别－多重紧张影响效应－多重紧张的战略响应”这一逻辑链条出发，建构混合型组织紧张表现形式的钻石模型，识别出以使命紧张和制度紧张为表现形式的本源性紧张和以战略紧张、治理紧张、运营紧张和身份紧张为表现形式的引致性紧张。在此基础上，提出紧张度对混合型组织可持续成长影响效应的倒U型关系，认为恶性紧张容易引发单向性使命漂移、内外部合法性冲突、组织治理失灵、扩展性受限等组织脆弱性问题，良性紧张则可以激发组织创新性、促进制度逻辑重构并促进组织身份制度化，有利于组织的可持续成长。针对混合型组织出现的多重紧张，本文结合紧张度和混合元素性质认知两个维度，拓展性地提出针对“紧张”的适度竞争、适当激发、分离战略、整合战略和弹性战略五种响应战略，并基于紧张形式与组织类别建立针对恶性紧张的响应战略适配矩阵。

道德型品牌危机事件的溢出效应及应对策略研究

李 杨 邬金涛 符国群

本文聚焦于道德型品牌危机事件对品牌的负面影响以及对品牌群内其他品牌的溢出效应。文章基于挫折－攻击理论和情绪应对理论，通过问卷调查法构建道德型品牌危机事件对消费者反应（抵制态度、负面口碑传播、购买意愿）的影响机制模型，并通过实验方法分析受到波及的企业如何应对负向溢出效应。研究结果表明，消费者对此类危机事件的关注和其民族中心主义会引起消费者进攻型负面情绪和规避型负面情绪的双重变化，但是只有进攻型情绪能够导致消费者对事件品牌和其他关联品牌的系列反应；受到波及的品牌短期内宜采用沉默而非辩解策略来化解负向溢出效应。本文结论为有关道德型品牌危机事件的研究提供了新的视角，并为外国和本土品牌在此类危机事件中如何应对提供了有针对性的管理建议。

往期回顾

经济与管理研究

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