中国启动境外税务审查，数千华人账户被冻结，6类人有大麻烦
9月起，中国首次与其他部分国家交换非居民金融帐户涉税资讯（CRS），税务机关将掌握个人境外收入，一旦被列为高风险的纳税人，在面临巨额资金来源不明审查的同时，还得补缴大额的个人所得税。
已经移民人士、在境外有金融资产、设立海外家族信托、国际贸易企业主、用海外壳公司投资理财者、在境外配置大额保单等六类人有大麻烦了。
中国经济网报导，中国实施CRS后，将以「税收居民」身分而非国籍信息来判定进行信息交换。举例来说，若是法国国籍，但是长居中国，并且在中国工作，就属于中国的税收居民，在境外的金融帐户信息需要交换给中国税务当局，而非法国税务当局。
据报导，另一类就是在海外持有壳公司进行投资理财，以及已在海外设立家族信托的中国公民，尤其是中国早期富豪最喜欢在新加坡、香港、新西兰、开曼群岛、英属维京群岛、库克群岛、耿西岛等设立家族信托，目前这些国家和地区已都成为CRS签约国家和地区。一旦被查询到海外巨额收入，相关人员可能面临巨额的个税补缴，以及海外设立公司的25%企业所得税。
值得一提的是，以前很多人热中到香港买人寿保险，如果保险金额达到一定水平也是要进行信息交换的。据了解，香港也是CRS签约地区，因此香港的保险公司有义务将历史上购买过大额保单的高净值客户的保单资产信息，报告给国家税务总局。
报导指出，专家表示，在CRS的影响下，由于离岸金融工具也作为信息而被申报，再想透过离岸金融来达到隐藏资产、逃税、避税变得困难。另外，对于高净值的富人而言，如果信息不正确披露或没有披露，不但资产会被冻结，也将面临税务机关的罚款、诉讼，涉及欺诈、造假、逃税的将负严厉的刑事责任。
9月启动首次非居民金融帐户涉税资讯（CRS）对外资讯交换，包括澳洲、新西兰已经有数千个华人账户被封锁，超过21兆(万亿)美元(约144兆人民币)隐秘资产无处藏身，主因是客户未提供个人资讯。
中国基金报报导，中国与新澳进行金融帐户和税务资讯交换，除了开户的基本信息，比如姓名、身分证号码、住址、生日、帐户号码、账户余额等，还有每年出现的重大交易。另外银行存款帐户、托管账户、保险合同等，都会由双边国税务局共享。
报导指出，新西兰、澳洲各大商业银行因应CRS资讯交换，已经冻结了数千个账户，要求确认开户人是否属于外国纳税人，查税对象主要涉及大批中国人。
包括中国、澳洲及新西兰都是在9月首次交换CRS资讯国家名单中，因此澳纽等地再现海外账户关停潮，数千银行帐户遭冻结调查。
澳洲国有银行Kiwibank发言人表示，银行已向3000名外国客户发送信件，要求补充海外税务状况资讯。
勤业众信税务部执行副总、会计师陈文孝表示，更精准说，这些华人账户并非「被封」，是因应国际洗钱防制潮，须说明清楚资金流向及移动原因，否则将无法动用。
陈文孝指出，资金要在海外账户间流动，必须向银行说明清楚，否则恐涉及洗钱防制问题，如果是盈余汇出，表示是股东关系；如果是买卖，应具备采购或销售合约；各种资金流动，都必须要能够清清楚楚向银行说明。
相关链接