【老南读财】个税抵扣将至，如何占便宜？

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标题：这些项目有望纳入个税抵扣 你的钱袋要“鼓”了
媒体： 央视网
业内人士消息，个人所得税改革下半年有望获加速推进。最核心内容就是建立综合与分类结合的所得税制度，工资薪金、劳务报酬等将统一纳入综合范围征税，此外，养老、二孩、房贷利息等家庭负担也有望纳入抵扣。
虽然个税起征点早已达到3500元，但是单单一个起征点的调节却解决了不了诸多问题。例如，一个单位有集体宿舍，“自己吃饱全家不饿”的单身即便只是月入5000，也不会有什么负担，反之一个房奴、孩奴即便月入一两万，扣掉房贷、托儿费等等，恐怕也会所剩无几。

老南解读

最近，老南最关注的新闻之一，就是“个税抵扣”，这是欧美独立理财师核心的工作之一，也是家庭理财必不可少的一环。今天聊聊这事。

肖申克同学靠免费税务筹划笑傲监狱

所谓税务筹划，说白了，就是利用国家的各项政策，合法避税。个人税务有三大税种：遗产税、赠与税、所得税。遗产税是死人的，赠与税是活人的，所得税是受益人的。虽然国内还没有遗产税、赠与税，但目前看，也仅是时间问题。可所得税，对于中产来说，是一笔不小的支出。

我国个人所得税体系

应纳税额为当月收入超出3500元部分

那么，根据目前税务总局的相关文件，有哪些路径，未来有可能抵扣所得税呢？不搞清楚，没占便宜，就是吃亏。

房贷利息抵扣

7月底，全国政协委员、财政部财政科学研究所原所长贾康提到：“个人所得税可抵扣房贷已明确，会支付月供的利息支”。虽然事后财政部并未表态，贾康也改成是学术意见，但如果该政策在个税改革中得以落地，或使房贷利息降低15%－45%，对受困于房贷的“房奴”而言，这无疑是一重大利好。

二胎抵扣

在日本，可以根据家庭人口数获得一定的免税额，；在法国，家庭人数对纳税多少起着举足轻重的作用，因为是用家庭“商数”去除家庭总收入，得出应税收入，一人家庭“商数”是1，夫妇无孩子家庭“商数”是2，有1个孩子家庭“商数”是2.5，有两个孩子家庭“商数”是3，以此类推。

随着国内二胎政策的放开，因为子女抚养成本高居不下，人口出生率提高有限，适当税收政策，出台的概率比较大。

健康险抵扣

财政部、国家税务总局、保监会批准，2016年1月1日期，对31个试点城市，个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照200元每月，全年不超过2400元的限额标准在个人所得税前予以扣除。

2015年1-10月各险种收入（百万元）

数据来源：保监会

因国内保险销售的佣金导向，管死不管病，死亡类保险占比奇高，反而概率更高的疾病类保险，销售占比非常少。 在老南这咨询的中产，很少有超过20万重大疾病保额的，医疗报销保险更是几乎没人买。可确一年要交一两万的保费。实际上几千元保费，就可以覆盖50万重疾，100万医疗报销。无非这类产品佣金很低，没人推罢了。 相信随着健康险抵扣的政策出台，大家的保障会更加全面。当然，政府也想把医保的重担逐步推到商业保险公司去。

养老抵扣

在美国，个人的月收入中，如一部分收入投到养老保险，如401K中，该部分是可以免税的。实际上，中国老百姓尤其是70后开始，国家靠不住，自己没准备，未来绝大多数要遇到养老金不足的问题。预计政府很快会大力推行有税收优惠的商业养老项目。
老南10年前考CFP证书时，师从全国社保方案制订专家杨燕绥教授。老太太反复提及，中国养老政策再不调整，20年后，肯定要出大麻烦。虽然她力推延迟退休，网上骂声一片，但20年后，这些骂她的人，老南相信，反而会感谢这个政策，让他还能多拿几年工资收入。

教育抵扣

教育抵税政策为国际大趋势，媒体报道个税改革出台后，子女教育及职业教育有可能纳入专项抵税。主要包括学前教育、K12教育、高等教育、国际教育及职业教育五部分，教育抵税也将极大刺激家庭教育支出。

老南到是觉得，教育产业，尤其在中国，真的很值得投资。

教育各分支领域及规模

数据来源：《现代职业教育体现建设规划》

老南建议

1、个税改革，会是国内近十年税制改革中的重要一环，对于老百姓来说，明白其中的窍门，一年下来，正能少交不少税。
2、个税改革背后的财政意图，更值得有心人认真琢磨。一旦正式实施，凡是有税收优惠的领域，13亿人口，爆发出的商业机会，到时候再布局，就完了。

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 老南简介  南小鹏国际金融理财师       金陵人氏，江苏省理财师协会秘书长，石榴理财师创始人，CFP（国际金融理财师），资深金融从业者。海通证券十年，后转战于互联网金融，专于财富管理，投行、信贷、金融科技皆有所涉猎，复有深刻之理解。

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