其他
《国际税收》2023年总目次
学习贯彻党的二十大精神
规范财富积累机制：现状、途径与对策岳希明 胡一凡（1,10）
夯实“两个规范”的税收征管基础高培勇（1,23）
建设适应中国式现代化要求、促进高质量发展的现代财税制度时红秀 王薇（2,3）
税法促进发展职能与中国式现代化建设熊伟 高苑丽（2,11）
以构建全国统一大市场为导向深化税制改革的思考蒋震（2,22）
开启国际税收新征程 服务高水平对外开放蒙玉英（3,3）
服务对外开放 推动合作共赢——新时代我国税收协定工作十年回顾熊艳 李巧郎 邓睿（3,10）
高质量推进国际税收现代化建设 助力构建高水平对外开放新格局——基于深圳的实践与探索郭晓林（3,17）
税收治理视角下税收征管现代化的时代要求及路径取向
殷明 倪永刚（3,24）
专题策划
碳定价机制：最新国际实践与我国选择冯俏彬（4,3）
完善支持绿色发展的税收政策：顶层设计与政策协同许文（4,9）
促进碳捕集、利用与封存技术发展与应用的税收优惠政策研究白彦锋 李泳禧 王丽娟（4,15）
浅析碳定价及其跨境调节机制对我国的影响俞晓凡（4,23）
我国大规模减税的政治经济学逻辑吕冰洋（5,3）
供给侧减税、需求侧减税与新征程上的减税政策取向李林木 杨楚云（5,12）
持续性减税降费对我国税制结构的影响分析 庞凤喜 涵默（5,18）
我国税制结构优化路径研究——基于扩大居民消费的视角杨得前 王玉 刘雅楠（5,24）
财税金融政策如何支持高质量发展——以经济发展模式转变为视角高敏 花长春（6,3）
国际私募股权基金涉税问题研究中国国际税收研究会课题组（6,12）
关于完善私募基金税收政策和管理的建议张清华（6,19）
合伙制私募股权投资基金税收问题探析 王葛杨（6,25）
OECD“双支柱”国际税改方案：落地与应对 朱青 白雪苑（7,3）
支柱二方案全球进展与保持我国税制竞争力的思考何杨 陈依珑 龙云飞（7,11）
数字经济国际税改与我国应对思路李香菊 付昭煜（7,18）
支柱二全球反税基侵蚀规则的演进：两波浪潮康拉德·特雷 池澄 张一斐（7,24）
共同富裕视角下税收合理化：分析框架、实践路径与优先事项王雍君（8,3）
规范收入分配秩序和规范财富积累机制的税收思考谷成 张春雷 韩欣儒（8,15）
共同富裕目标下资本税收制度改革研究施正文 汪永福（8,22）
规范财富积累机制与实现共同富裕——基于税收制度改革的思考徐曼 黄靖 邓创（8,30）
中国式现代化全面开放格局的发展历程、面临挑战及战略构想胡鞍钢 张新 张鹏龙 鄢一龙（9,3）
国际贸易关税治理新趋势与中国选择 吴鹏杰 何茂春（9,15）
欧美碳边境调节机制的最新动态、未来挑战及中国应对邢丽 樊轶侠 李默洁（9,24）
弘扬伟大丝路精神 共促合作机制建设“一带一路”税收征管合作机制秘书处（10,11）
借鉴区域税收协调经验 进一步完善“一带一路”税收征管合作机制崔晓静 孙奕（10,17）
“一带一路”税收治理：回顾与展望马蔡琛 龙伊云（10,27）
依托“一带一路”税收征管合作机制 提升我国税收话语权梁若莲（10,35）
共建“一带一路”合作共赢机制分析与创新发展陈甬军（10,44）
全球反税基侵蚀规则中选择条款的解读与分析杜莉（11,3）
全球最低税实施过渡：“走出去”企业面临的关键挑战与应对吴小强（11,15）
全球最低税与国际税收竞争：有效税率和政策选择胡云松（11,23）
旨在重塑公平合理国际税收秩序的全球性税改：BEPS项目国际税改启动十周年评述廖益新（12,3）
BEPS项目十年回顾：国际税收协调机制的多边化转型朱炎生（12,13）
常设机构税务风险发展趋势探析：BEPS第7项行动计划回顾与展望
孙俊霞 杨程（12,21）
本刊特稿
推进高水平对外开放中的税收新发展——基于共建“一带一路”十周年经验的思考邓力平 陈丽（10,3）
税收征管数字化转型升级的全球浪潮——2023年税收征管数字化高级别国际研讨会综述 邓汝宇 高阳（12,29）
税收服务“一带一路”高质量发展研究综述
孙红梅 刘峰 王新曼 李佳怡（12,35）
调查研究
税收服务企业科技创新发展的成效、问题及建议——基于陕西“秦创原”创新驱动平台的调查研究国家税务总局陕西省税务局调研组（6,30）
新形势下平台企业数据信息服务涉及税费问题的调查分析黄智文（7,34）
小微企业减税降费获得感影响因子研究——来自C市调查数据的验证国家税务总局成都市税务局调研组（8,56）
税收服务生物医药创新企业发展分析——基于苏州工业园区生物医药创新企业的调查研究国家税务总局苏州工业园区税务局调研组（9,53）
“走出去”企业知识产权所得的性质认定及税收影响——以生物医药企业海外合作研发业务为例
李俊珅 姜杉 许淼（11,62）
跨境税收
后BEPS时代相互协商程序运行成效分析田川 刘仁娜（1,52）
全球税收治理中的多边法律工具创新：基于《BEPS多边公约》视角的分析李娜（2,53）
约束税收竞争行动对我国无形资产税收优惠政策的影响李欣颐（3,45）
支柱一和支柱二方案：追求尽善尽美的初衷甚好，却前路多艰彼得·A. 巴恩斯 H. 大卫·罗森布鲁姆 著 陈新 译（4,29）
税法法典化视域下中国反避税体系的重塑崔晓静 陈浩达（4,36）
徘徊在十字路口的跨国企业国际征税索尔·皮乔托 著 梁若莲 译（5,32）
税收协定范本中常设机构条款的最新修订及中国优化策略张伦伦（9,68）
联合国税收协定范本12B条的适用性研究
陶紫凝（11,45）
国际财税动态研究
OECD“双支柱”国际税改方案的最新进展朱青 白雪苑（1,26）
数字经济国际税改研究国内文献综述冯守东 王爱清（1,31）
全球经济复苏形势与前景展望徐秀军（1,39）
全球税收发展十年回顾与展望孙红梅 梁若莲（2,28）
2022年世界税收十件大事点评朱青 李志刚（2,36）
美国公司替代性最低税：历史因由、政策细节及影响展望胡天龙（3,32）
美国《通货膨胀削减法案》的政策背景、形成过程和应对思路周静虹 胡怡建（3,39）
从超额利润税到暴利税：历史流变、政策实践与未来进路刘奇超 沈涛 刘雨萌（8,37）
美国现代供给侧经济学下的税收发展动向王智烜 蔺涵婧 戴思佳（11,31）
GloBE背景下的美国最低税鲁文·S.阿维-约纳 穆罕纳德·塞利姆 著 朱晓丹 译（11,37）
内外有别：美国对支柱二全球最低税的对外推动与对内改革
励扬（12,44）
日本政府支持人工智能发展的财税政策分析
周颖昕 徐秀军（12,53）
比较税制
欧盟“一站式纳税申报”制度中的税额确定机制探析朱为群 宋珊珊（1,46）
韩国个人所得税制度优化收入分配功能分析 王郁琛 周艳 张晓棠（2,71）
美国国内收入局战略规划（2022—2026财年）：简介与启示邓嵩松 秦中晓 孙妍 尹璨（4,72）
数字化智慧化税费服务建设的国际经验借鉴与思考国家税务总局安徽省税务局课题组（5,58）
长期照顾护理的税法扶持机制研究——以个人所得税专项附加扣除为视角侯卓 吴东蔚（5,64）
促进我国医药产业创新发展的税收政策研究 孙洋 张继（5,71）
完善赡养老人专项附加扣除政策的国际经验借鉴燕洪国 陈祎婷（6,59）
违约金课征增值税问题的国际比较杨小强 郭馨（7,41）
OECD成员国遗产税和继承税制度的比较研究及启示于健（8,48）
财富税国际实践与利弊剖析张平 燕洪 诸葛安东 任强（9,58）
“一带一路”税收
增强税收管理部门应对新旧挑战的能力马塞洛·埃斯特沃 塔蒂亚娜·法尔科 著 陈新 译（2,41）
加强税收征管能力建设帕斯卡·圣塔曼 著 梁若莲 译（2,47）
共建“一带一路”背景下中非税收合作机制探析
张泽忠 许悦（11,54）
研究探索
税率调整对外资企业跨国关联交易的影响研究——基于2008年企业所得税改革的准自然实验分析王进猛 吴小强（1,63）
自由贸易协定与投资协定税收条款：现状、趋势及因应策略冯军工 施焕明 钟杰波 杨洛（2,64）
基于制度型开放的跨境电子商务零售进出口税收规则探析郭朝晖（3,56）
构建生育友好型税收政策体系的比较研究杨晓雯 马洪范（3,65）
税收现代化服务中国式现代化：基于国家治理视角的认识谢波峰（4,47）
RCEP下跨境数字经济税收协调现实困境及破解之策袁娇 夏凡 付可昕（4,54）
发展中国家逃税行为研究综述何代欣 周赟媞 朱钰凤（4,63）
消费税与绿色创新——基于我国上市公司的经验证据岳树民 薄彦婷（5,39）
发达国家实现碳中和目标的财税政策及对我国的启示徐楠芝 戴芳（5,51）
智慧税务服务全国统一大市场建设探讨郑甫华 邓永勤 周超（6,37）
契机、挑战与应对：智慧税务建设的国际经验及启示王婷婷 高向东 胡若醒 王立璐（6,43）
无缝税收征管理念下降低中小企业税收遵从成本的探讨郑洁燕（6,51）
我国香港地区离岸被动收入免税制度改革评析陈镜先 王可（7,62）
个人所得税反避税管理体系构建设想古成林 崔红宇（7,70）
自由贸易港税收制度建设的国际经验借鉴王文清 王晖（7,76）
应对经济数字化税收挑战的解决方案探析 陈友伦（8,64）
《支持发展中国家税收征管数字化》报告综述及对我国的启示国家税务总局税收科学研究所课题组（8,69）
中美经贸摩擦背景下进口关税水平变化分析樊勇 田振宇（9,31）
减税降费、融资纾困与企业高质量发展陈海宇 杜丽 张晓颖（9,40）
借税收之力，促经济复苏克里斯·桑格 大卫·斯内尔 著 陈新 译（10,49）
智慧税务建设理论供给及实践路径研究王鲁宁 陈忠（10,61）
我国出口退税制度的运行现状与改革思考——以基层税务机关执法为视角 邓嵩松 赵宏烨（10,68）
个人所得税综合所得扩围改革研究——论经营所得的纳入姜英爱（11,70）
关于税收政策促进服务贸易高质量发展的几点思考
张玉静 谢兰兰（12,74）
税收实务
浅议全球最低税改革对我国能源企业集团的影响及应对张少峰（1,75）
关于新收入会计准则与企业所得税处理差异的思考周梅锋（3,73）
税收征管诊断评估工具（TADAT）简介及启示欧阳明 欧阳汪泽（3,78）
实质课税原则在税务领域的适用研究高金平 钱蓓蓓（6,68）
RCEP生效后我国“走出去”企业面临的税收风险及应对研究郑家兴 张哲妍（7,49）
我国跨国企业“五步法”应对支柱二国际税改研究龙新文（7,57）
生命科技企业知识产权海外布局的税务考量 苏学敏 郝进军 邓婷（8,75）
社会保险费征收管理的国际经验及启示吴晓晨 王慕瑶（10,74）
境外机构投资者投资我国债券市场税收政策及征管优化路径吴志峰 石赟 季洁（12,59）
信托架构下完善我国自然人资本所得课税制度的思考
李宏（12,67）
案例点评
法国税务犯罪刑事应对的趋向及启示——评瑞银集团天价罚金案陈萍（4,76）美国“亿万富豪所得税”提案评析陈斌 张仕奇（5,77）
个人转让上市公司限售股税收问题研析梁富山（6,76）
QFLP境外合伙人在中国境内企业所得税问题分析
沈璟（9,77）
注：（X，X）内数字代表（期数，起始页码）
来源：国际税收微信公众号
排版设计：武思
审核：周优